摘 要：改革開放以來，我國的市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，特別進(jìn)去21世紀(jì)后，中小企業(yè)更是異軍突起，為我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展注入了新鮮血液和活力，但與此同時(shí)，新的問題也層出不窮，特別是中小企業(yè)融資難的問題在很大程度上限制了我國中小企業(yè)的發(fā)展，本文主要分析了我國中小企業(yè)在融資方面存在的問題，并提出了相應(yīng)的解決措施。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)融資；對(duì)策；現(xiàn)狀

一、中小企業(yè)的界定

隨著經(jīng)濟(jì)全球化和一體化步伐的加快，中小企業(yè)在世界各國都表現(xiàn)出了蓬勃的生命力，因此世界各國對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展都有不同的研究，由于所處的國情和市場環(huán)境不同，各國對(duì)中小企業(yè)的界定也有所不同，盡管如此，他們?cè)诒举|(zhì)上都有著相通之處，無論處于發(fā)達(dá)國家還是發(fā)展中國家，大體上都把企業(yè)劃分為大，中，小企業(yè)，但由于其所處的經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，國家政策的不同，其劃分的標(biāo)準(zhǔn)也有所不同，在我國，《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》中對(duì)中小企業(yè)的界定是這樣的，即：在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的，有助于滿足社會(huì)需求，增加就業(yè)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業(yè)。同時(shí)對(duì)我國中小企業(yè)的職工人數(shù)，生產(chǎn)規(guī)模，資產(chǎn)等方面也做出了明確的規(guī)定。

二、中小企業(yè)的作用

1.有利于完善市場競爭機(jī)智，提升市場活力

市場經(jīng)濟(jì)具有普遍競爭性，只有保持不斷的競爭，才能保持市場的活力，小企業(yè)很大的特點(diǎn)就是不能形成壟斷，這樣也就使中小企業(yè)時(shí)刻保持了警惕。避免了企業(yè)的過分集中，為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展注入了新的血液和活力，對(duì)于完善市場競爭體制，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著重要的作用。是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不可或缺的一個(gè)經(jīng)濟(jì)組織。

2.有助于解決我國目前就業(yè)難的形式

企業(yè)的規(guī)模越大，資本的集中程度也就越高，因而其招聘一個(gè)新員工的成本也就越高。而中小企業(yè)恰好能回避這樣的問題，與發(fā)型企業(yè)相比，中小企業(yè)吸收人員的成本相對(duì)較低，經(jīng)營的靈活性也明顯高于大型企業(yè)，特別是在經(jīng)濟(jì)蕭條的時(shí)候，這一特點(diǎn)體現(xiàn)的更加突出。因而，中小企業(yè)的蓬勃發(fā)展，為解決我國就業(yè)難的問題做出了極大的貢獻(xiàn)，特別是目前我國的就業(yè)形式嚴(yán)峻，失業(yè)率高，發(fā)展中小型企業(yè)是我國解決就業(yè)難問題必須選擇的道路。

3.有助于提高技術(shù)創(chuàng)新，推進(jìn)技術(shù)進(jìn)步

與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)更注重技術(shù)創(chuàng)新。落后就要挨打，中小企業(yè)對(duì)市場環(huán)境的了解程度，對(duì)客戶問題的關(guān)注度都很高，因而他們他們的技術(shù)創(chuàng)新非常具有針對(duì)性，所以成功的概率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于大型企業(yè)，同時(shí)，在引導(dǎo)消費(fèi)者接受新產(chǎn)品的成本也較低，根據(jù)一項(xiàng)市場調(diào)查表明，小企業(yè)平均每個(gè)員工完成的創(chuàng)新成果要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于大型企業(yè)，是大型企業(yè)的2倍左右。在相同的市場環(huán)境下，中小企業(yè)面臨的生存壓力更大，因而，進(jìn)行創(chuàng)新的動(dòng)力也就越大。尤其是在高新技術(shù)行業(yè)表現(xiàn)得更為突出。

三、我國中小企業(yè)融資存在的問題

雖然我國中小企業(yè)的發(fā)展取得了很大的成績，但是在其發(fā)展過程中也存在著一些問題，特別是融資難的問題在很大程度上限制了中小企業(yè)的發(fā)展，本文認(rèn)為，造成中小企業(yè)融資難的原因有以下幾個(gè)方面：

1.企業(yè)的社會(huì)信用較低

企業(yè)信用狀況的好壞是影響其融資的最直接因素，特別是銀行信貸資金。中小企業(yè)有其自身的缺陷性。例如：生產(chǎn)規(guī)模小，資金的流動(dòng)不強(qiáng)，資產(chǎn)的規(guī)模小，人員的流動(dòng)性也很大，因而其申請(qǐng)融資特別是銀行貸款時(shí)，難度較大，銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)其條件的審核相對(duì)于大型企業(yè)更為嚴(yán)格，因而中小企業(yè)很容易出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不開的問題。

2.企業(yè)的債務(wù)擔(dān)保難以落實(shí)

無論是向銀行還是其他金融機(jī)構(gòu)融資，都要提供擔(dān)保，而中小企業(yè)的擔(dān)保責(zé)任往往不夠明確，難以落實(shí)，因而對(duì)擔(dān)保責(zé)任的追償也很困難。與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)比較簡單，上級(jí)監(jiān)管部門的監(jiān)管力度很差，企業(yè)內(nèi)部的相互牽制和制約有時(shí)候形同虛設(shè)，因而落實(shí)具體的擔(dān)保責(zé)任較為困難，與此同時(shí)，中小企業(yè)的固定資產(chǎn)較少，同時(shí)其變現(xiàn)能力也較差。因而，一旦中小企業(yè)破產(chǎn)，銀行等其他金融機(jī)構(gòu)追回其貸款的可能性也很小，在破產(chǎn)清算的過程中，將會(huì)造成銀行等其他金融機(jī)構(gòu)損失巨大。

3.國家政策和金融體系發(fā)展不健全

在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)現(xiàn)的過程中，雖然近些年來，我國政府在中小企業(yè)的發(fā)展過程中給予了一定政策優(yōu)勢，但是與大型企業(yè)相比，對(duì)中小企業(yè)的支持力度還不夠。與此同時(shí)，由于市場自身的缺陷等原因，國家的各項(xiàng)配套設(shè)施有時(shí)候并不能滿足中小企業(yè)真正的發(fā)展需求。

同時(shí)，我國的金融體系雖然在過去的幾十年時(shí)間里也取得了快速的發(fā)展，但從整個(gè)金融機(jī)構(gòu)體系來看，仍不健全。比如：市場份額過于集中，我國的市場份額絕大部分都集中在四大國有銀行中，而其他金融機(jī)構(gòu)所占的份額很少。同時(shí)，隨著商業(yè)銀行股份制改造步伐的加快，更加劇了中小企業(yè)融資難的問題。

四、解決我國中小企業(yè)融資難問題的對(duì)策

1.重視企業(yè)信用，完善財(cái)務(wù)制度，與銀行建立良好關(guān)系

中小企業(yè)一定要從自身認(rèn)識(shí)的企業(yè)信用對(duì)企業(yè)融資的重要性，對(duì)于企業(yè)而言，企業(yè)的信用就相當(dāng)于靈魂一樣重要。與此同時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)不斷完善企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度，按期歸還融資利息，及時(shí)納稅，積極履行自身責(zé)任。在于銀行交涉的過程中，一定要強(qiáng)化信用意識(shí)，遇到困難時(shí)及時(shí)與銀行溝通協(xié)商，只有這樣，才能夠樹立良好的企業(yè)信用，降低銀行融資風(fēng)險(xiǎn)，從而解決融資難的問題

2.加強(qiáng)制度建設(shè)，完善融資體系

中小企業(yè)融資難很大一方面原因在于制度和融資體系的不健全，因而加強(qiáng)制度建設(shè)，完善融資體系是解決中小企業(yè)融資難的必不可少的措施。

改善我國目前的融資體系，對(duì)中小企業(yè)融資實(shí)施優(yōu)惠措施和政策。加大國有商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)融資的力度，擴(kuò)大份額，以確保中小企業(yè)有充足的融資來源，完善中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系。完善中小企業(yè)融資擔(dān)保體系市場，設(shè)計(jì)以政府為導(dǎo)向的獨(dú)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)國家宏觀調(diào)控政策，規(guī)范中小企業(yè)融資市場。

3.拓展民間融資市場，建立合法化的民間融資

民間融資是解決中小企業(yè)融資難的一項(xiàng)創(chuàng)舉，民間融資的范圍廣，資金來源渠道多，正所謂集思廣益，這樣不僅能夠有效的解決中小企業(yè)融資難的問題，還有利于民間資本的有效利用，正所謂一舉兩得。但是近些年來，民間非法集資現(xiàn)象嚴(yán)重，造成了民間融資的困難，民間融資本身是對(duì)企業(yè)對(duì)市民都有好處的舉措，但是由于被一些非法分子操縱，導(dǎo)致了極其惡劣的影響。因而，要想使民間融資發(fā)揮其應(yīng)有的作用，就需要政府不斷完善民間融資市場，加強(qiáng)政府監(jiān)管力度，從而形成民間融資的良好秩序，解決中小企業(yè)融資難的問題。

五、結(jié)語

中小企業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不可缺少的一個(gè)經(jīng)濟(jì)組織，因而中小企業(yè)良好有序的發(fā)展對(duì)我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展至關(guān)重要，而解決當(dāng)下中小企業(yè)融資難的問題是中小企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵所在，這在世界各國都是一個(gè)急需解決的問題，我國政府要不斷完善市場機(jī)制，加大對(duì)中小企業(yè)融資的優(yōu)惠力度，企業(yè)應(yīng)當(dāng)不斷完善自身信用體制，加強(qiáng)信用意識(shí)，完善公司治理，只有通過各方的共同努力，才能夠解決困擾中小企業(yè)發(fā)展的融資難問題。

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作者簡介：王正偉（1991- ），男，漢，河南省開封人，河南大學(xué)商學(xué)院，在讀研究生，研究方向：會(huì)計(jì)