楊賀 崔瑛 季依諾

摘 要：小微企業(yè)的發(fā)展為中國經(jīng)濟(jì)的成長做出了巨大的貢獻(xiàn)，需要指出的是縣域小微企業(yè)促進(jìn)了縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但由于小微企業(yè)融資困難，阻礙了其發(fā)展。隨著農(nóng)村信用社的產(chǎn)生到發(fā)展，服務(wù)小微企業(yè)、促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展成為農(nóng)村信用社的工作重點(diǎn)。本文通過對(duì)小微企業(yè)融資概況、農(nóng)村信用社對(duì)小微企業(yè)融資概述、農(nóng)村信用社對(duì)小微企業(yè)融資存在問題及存在問題的原因進(jìn)行分析、對(duì)農(nóng)村信用社支持小微企業(yè)融資服務(wù)提出建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 小微企業(yè) 融資

中圖分類號(hào)：F832.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2017）07（b）-046-02

1 研究背景及意義

1.1 研究背景

我國每年小微企業(yè)數(shù)量不斷增多，目前我國小微企業(yè)有4000萬家，占企業(yè)總數(shù)的99%，貢獻(xiàn)了中國60%的GDP、50%的稅收和80%的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會(huì)。尤其是縣級(jí)以下地區(qū)，小微企業(yè)為促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，農(nóng)民脫貧致富做出了巨大的貢獻(xiàn)。然而，由于小微企業(yè)自身的限制、政府扶持力度不夠、銀行信貸不足等原因，造成小微企業(yè)占總企業(yè)90%，但是融資資源不到20%。縣級(jí)及以下地區(qū)，農(nóng)村信用社成為小微企業(yè)融資的主要來源，然而在農(nóng)村信用社為其融資過程中，也產(chǎn)生了諸多問題。

1.2 研究意義

本文在前人研究的基礎(chǔ)上，把國內(nèi)分布最廣、數(shù)量最多的農(nóng)村信用社作為本文研究重點(diǎn)。本文研究農(nóng)村信用社對(duì)小微企業(yè)融資的支持，理論結(jié)合實(shí)踐，客觀評(píng)價(jià)農(nóng)村信用社為小微企業(yè)發(fā)展做出的貢獻(xiàn)，進(jìn)而提出解決農(nóng)村信用社為解決小微企業(yè)融資難的方案。

2 小微企業(yè)融資概況分析

2.1 內(nèi)源融資

小微企業(yè)融資方式分類：內(nèi)源融資與外源融資。內(nèi)源融資是指企業(yè)經(jīng)過生產(chǎn)經(jīng)營獲得的資金。從企業(yè)內(nèi)部取得資金再投入到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中，主要包括折舊和留存收益，內(nèi)部融資就是企業(yè)所有者向企業(yè)追加的投資。

2.2 外源融資

外源融資包括金融機(jī)構(gòu)融資、票據(jù)貼現(xiàn)、融資租賃、基金融資、股權(quán)融資和債券融資等。大型企業(yè)通常面對(duì)的只是較低的融資成本，因?yàn)榇笃髽I(yè)能夠提供優(yōu)質(zhì)的抵押資產(chǎn)，并且能從現(xiàn)有的業(yè)務(wù)中獲得較為穩(wěn)定的收入。與大企業(yè)相比，小微企業(yè)融資方式少，融資成本高、風(fēng)險(xiǎn)大。

3 農(nóng)村信用社對(duì)小微企業(yè)融資概述

農(nóng)村信用社在緩解小微企業(yè)融資難方面做出了貢獻(xiàn)。對(duì)于小微企業(yè)而言，農(nóng)村信用社成為信貸的主要途徑，主要原因是：一是大型商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)減少，為控制風(fēng)險(xiǎn)，減少對(duì)小微企業(yè)放貸數(shù)量。二是由于小微企業(yè)的信用記錄還很少，沒有一個(gè)完善的信用記錄可以供銀行來了解，銀行大多不考慮給小微企業(yè)貸款。

4 農(nóng)村信用社對(duì)小微企業(yè)融資過程中的問題

4.1 存在不良貸款

借款人為了融資，提供虛假的財(cái)務(wù)信息，故意夸大自身償債能力，這樣為了博得信用社放貸人員的信任，提供虛假信息，使得還款不能得到一定保障。信用社本身也存在問題，缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，沒有經(jīng)過調(diào)查就放貸給借款人，這也是造成不良貸款的原因。

4.2 不能滿足小微企業(yè)融資需求

雖然農(nóng)村信用社確實(shí)為小微企業(yè)發(fā)展提供了資金，但是這并不能滿足小微企業(yè)發(fā)展的資金需求量。放貸的資金來源主要是存款，隨著金融機(jī)構(gòu)之間競爭，農(nóng)村信用社的存款業(yè)務(wù)也出現(xiàn)下降，因此提供貸款的能力下降。

4.3 創(chuàng)新不足

盡管農(nóng)村信用社在為小微企業(yè)融資方面發(fā)揮機(jī)制靈活的優(yōu)勢，不斷改進(jìn)貸款產(chǎn)品和服務(wù)，但是由于自身能力和外部因素，貸款產(chǎn)品和服務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置方面創(chuàng)新不足，對(duì)于小微企業(yè)貸款來說，農(nóng)村信用社的貸款業(yè)務(wù)一直處于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)水平上，金融服務(wù)停留在傳統(tǒng)服務(wù)水平上，新的業(yè)務(wù)品種也不能及時(shí)推向市場。農(nóng)村信用社缺乏金融技術(shù)，跟不上小微企業(yè)創(chuàng)新的步伐，不能滿足小微企業(yè)融資需求。

5 存在問題的原因

5.1 小微企業(yè)自身問題

一是小微企業(yè)本身規(guī)模小，缺少自有資金，生產(chǎn)力水平相對(duì)落后，市場競爭力弱。二是小微企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，缺少固定資產(chǎn)，企業(yè)在向銀行貸款時(shí)提供不了優(yōu)質(zhì)的抵押物。三是信息不透明，很多小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂，財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)虛假，商業(yè)銀行很難相信其真實(shí)性。四是缺乏信用意識(shí)，拖延還貸的情況經(jīng)常發(fā)生。

5.2 人才的缺乏

與商業(yè)銀行相比，農(nóng)村信用社多處于縣域及以下地區(qū)，對(duì)高端人才缺乏吸引力，缺乏復(fù)合型人才。農(nóng)村信用社人力資源管理方式落后，缺乏合理的培訓(xùn)方式以及合理的激勵(lì)約束制度，這導(dǎo)致員工自身素質(zhì)不高、知識(shí)結(jié)構(gòu)老化的問題，因此難以開發(fā)出適合小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)品種。

5.3 外部宏觀環(huán)境的影響

一是國家政策扶持政策力度不夠。如果農(nóng)村信用社要想合并或者聯(lián)合起來不能超過本縣地域范圍，在一定程度上制約了其能力的擴(kuò)張。根據(jù)規(guī)定，農(nóng)村信用社給小微企業(yè)貸款時(shí)，貸款利率可以上調(diào)一定幅度，但是這并不能彌補(bǔ)對(duì)小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)。二是政府宏觀政策的引導(dǎo)，國家把注意力放在國有企業(yè)改革上，缺乏對(duì)小微企業(yè)的政策關(guān)注。三是缺少信用信息，在銀行中許多小微企業(yè)的信用信息是查不到的，這導(dǎo)致小微企業(yè)很難貸到款。

6 對(duì)農(nóng)村信用社支持小微企業(yè)融資服務(wù)的建議

6.1 幫助小微企業(yè)改善制度

小微企業(yè)管理混亂，內(nèi)部控制不健全，會(huì)計(jì)信息不真實(shí)，增加了農(nóng)村信用社對(duì)企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社要幫助小微企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)制度的建設(shè)，保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)可靠。根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定披露財(cái)務(wù)信息，使得公司財(cái)務(wù)信息公正、真實(shí)可靠。改變自己的經(jīng)營理念和方式，決策要更加高效和迅速，加強(qiáng)對(duì)資金的運(yùn)用和管理水平。誠信經(jīng)營，遵守市場規(guī)則，規(guī)范企業(yè)自身，絕不出現(xiàn)逃避債務(wù)的現(xiàn)象；加強(qiáng)資金管理，提高信用水平，做誠信產(chǎn)品或服務(wù)，不做欺騙消費(fèi)者的企業(yè)，提高信用等級(jí)。

6.2 建立專門小微企業(yè)部，專業(yè)化管理

所有的貸款都各有各的特點(diǎn)，需要不同的管理方式。如果沒有對(duì)不同品種貸款進(jìn)行分開管理，放在一起管理，不利于貸款業(yè)務(wù)發(fā)展和完善。由于小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)與大型企業(yè)貸款業(yè)務(wù)、個(gè)人貸款業(yè)務(wù)在征信標(biāo)準(zhǔn)、信用評(píng)級(jí)、貸前調(diào)查、貸后調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)把控等方面都有所不同，需要專業(yè)化、專門化的管理，因此，成立專門的小微企業(yè)部，實(shí)行獨(dú)立考核、獨(dú)立經(jīng)營，利于對(duì)小微企業(yè)的貸款管理。

6.3 完善考核、激勵(lì)制度

業(yè)績考核方面，小微企業(yè)部對(duì)員工進(jìn)行單獨(dú)考核，根據(jù)員工考核結(jié)果來發(fā)放工資。比如根據(jù)客戶量、放貸數(shù)量、不良貸款率、貸款綜合收益等進(jìn)行考核。在信貸方面，確定一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，只有小微企業(yè)達(dá)到了相應(yīng)的利潤率、償債能力等，才能給小微企業(yè)放貸。農(nóng)村信用社在開展貸款業(yè)務(wù)過程中，規(guī)定一個(gè)小微企業(yè)部員工負(fù)責(zé)一個(gè)行業(yè)小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，這樣一來，所有負(fù)責(zé)人員都可以通過對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行了解，積累經(jīng)驗(yàn)提高自身業(yè)務(wù)能力，并對(duì)不同的貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行合理風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估。

6.4 完善信用評(píng)級(jí)制度

農(nóng)村信用社要幫助小微企業(yè)樹立現(xiàn)代企業(yè)制度，加快制度創(chuàng)新和企業(yè)文明建設(shè)，保證財(cái)政透明度和對(duì)外提供的資料要真實(shí)可靠，增加公司信譽(yù)形象，建立一套適合企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)代企業(yè)管理體系。農(nóng)村信用社要設(shè)立關(guān)于小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)制度，在小微企業(yè)貸款時(shí)，有信用評(píng)級(jí)制度可以作為依據(jù)決定貸款數(shù)額和貸款期限，根據(jù)實(shí)際情況來進(jìn)行評(píng)級(jí)授信。

6.5 根據(jù)市場需求，創(chuàng)新貸款品種

隨著小微企業(yè)的發(fā)展，農(nóng)村信用社單一的貸款品種顯然不能夠滿足小微企業(yè)發(fā)展需要。小微企業(yè)固定資產(chǎn)少，在農(nóng)村信用社開展中小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時(shí)可以采取聯(lián)保的形式，建立企業(yè)信用組、信用村。具體地說，就是讓本區(qū)缺乏抵押物的小微企業(yè)以企業(yè)為單位組成一個(gè)信用組，同一組中的各個(gè)企業(yè)對(duì)其他企業(yè)的貸款承擔(dān)連帶責(zé)任。開展循環(huán)貸款，在小微企業(yè)提供抵押的前提下，實(shí)行一次性審批、一次性貸款。按照小微企業(yè)貸款需要，隨時(shí)提供貸款，這樣可以滿足小微企業(yè)日常生活中經(jīng)常性、反復(fù)性的需求，循環(huán)貸款可以在信用社授信期限和額度之內(nèi)，讓小微企業(yè)隨時(shí)取得貸款，使得貸款就像存款一樣。

7 結(jié)語

當(dāng)今小微企業(yè)融資難是不可回避的問題，同時(shí)農(nóng)村信用社的發(fā)展緩解了小微企業(yè)融資難的局面，所以農(nóng)村信用社要從自身角度，從提高員工積極性、建立信用評(píng)級(jí)制度、創(chuàng)新貸款品種等方面不斷完善自己，改善提高信貸業(yè)務(wù)，進(jìn)一步為小微企業(yè)融資服務(wù)。

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