李永峰

摘 要：對(duì)于企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)，企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)是在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中不可避免的，而如何進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)必須要重視的問(wèn)題，為了能夠更好地規(guī)避企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，資金風(fēng)險(xiǎn)的管理是非常重要的，對(duì)于企業(yè)的發(fā)展有著非常重要的意義，不斷建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，這對(duì)于推動(dòng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作以及培養(yǎng)整個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化具有很重要的影響。本文首先通過(guò)了解企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)防范模式，然后分析了企業(yè)資金運(yùn)行存在風(fēng)險(xiǎn)的原因，最后提出有效防范企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的具體措施。

關(guān)鍵詞：資金風(fēng)險(xiǎn)：防范模式：具體措施

企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的防范屬于企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的內(nèi)容之一，一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理和生存發(fā)展是至關(guān)重要的，特別是對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的防范直接影響到企業(yè)的運(yùn)作。由于當(dāng)前是一個(gè)信息發(fā)展非常迅速的時(shí)代，企業(yè)所面臨的挑戰(zhàn)也是非常大的，為了能夠積極地應(yīng)對(duì)當(dāng)前市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中保有自身企業(yè)的優(yōu)勢(shì)，必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，有效防范資金管理風(fēng)險(xiǎn)，提高資金的使用效率，這對(duì)于企業(yè)的整個(gè)運(yùn)行都是非常重要的。

一、企業(yè)資金運(yùn)行存在風(fēng)險(xiǎn)的原因

（一）缺乏適應(yīng)性

當(dāng)前是一個(gè)信息技術(shù)飛速發(fā)展的時(shí)代，不管是從管理方式和風(fēng)險(xiǎn)防范的手段都要與時(shí)俱進(jìn)，有些企業(yè)在進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)防范的時(shí)候，沒(méi)有認(rèn)清當(dāng)前的形勢(shì)，不了解當(dāng)前時(shí)代的特點(diǎn)，所掌握的相關(guān)防范手段不能夠有效地對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。比如有些企業(yè)在對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的確認(rèn)時(shí)，所采取的指標(biāo)相對(duì)單一，無(wú)法適應(yīng)當(dāng)前時(shí)代的多變性，通過(guò)單一的資金風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)可能不能夠準(zhǔn)確地對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，不能夠在前期及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中所存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，這樣不能夠有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的防控，不利于企業(yè)規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，當(dāng)前對(duì)于資金風(fēng)險(xiǎn)的防控技術(shù)也在不斷更新，企業(yè)不能夠墨守成規(guī)，按照傳統(tǒng)的資金風(fēng)險(xiǎn)防控方式進(jìn)行操作，不管是從管理方式還是管理理念都要跟上時(shí)代發(fā)展的速度，這樣才能夠保證準(zhǔn)確有效發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄

對(duì)于企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)，在對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)防范的過(guò)程中，由于資金風(fēng)險(xiǎn)是存在于經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)之中，這與企業(yè)每一個(gè)工作人員都是有關(guān)系，因此，不管是風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員還是其他部門的員工，都要增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。很多企業(yè)南于員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，在工作中的忽略埋下了很大的隱患，這對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理是不利的。一方面，工作人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不夠在實(shí)際的操作過(guò)程中就不能夠有效規(guī)避潛在的風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)苯訉?dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，這都會(huì)給企業(yè)帶來(lái)一定的損失：另一方面，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層要高度重視企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的管理，不能夠忽視資金風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于企業(yè)生存與發(fā)展的重要性，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理部門人員風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)能力，及時(shí)掌握市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)，不斷更新自身的知識(shí)體系，與時(shí)俱進(jìn)才能夠更有效地對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和管理。

（三）內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)控機(jī)制不健全

企業(yè)的有序高效發(fā)展離不開(kāi)一個(gè)完整的監(jiān)控機(jī)制，對(duì)于資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控同樣如此，要想提高企業(yè)對(duì)于資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的能力，必須要建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)控機(jī)制。有些企業(yè)為了能夠節(jié)省生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本，沒(méi)有設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，相關(guān)制度不夠完善，不能夠很好地對(duì)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一個(gè)有效管理和控制。資金風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)控機(jī)制對(duì)于財(cái)務(wù)公司的生存和發(fā)展都是非常重要的，相關(guān)監(jiān)控機(jī)制主要包括對(duì)于公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)操作流程的監(jiān)控，在對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控的時(shí)候，如果沒(méi)有與其他風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)性不強(qiáng)的機(jī)制進(jìn)行監(jiān)控的話，這在很大程度上會(huì)導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的效率不高，不能夠準(zhǔn)確地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控會(huì)給公司造成巨大的損失。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的防范最為有效的方法就是制定出較為詳盡的規(guī)章制度和操作流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制，使得內(nèi)部控制制度的建設(shè)與公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展同步，這樣企業(yè)才能夠有效地防范財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。

二、企業(yè)防控資金風(fēng)險(xiǎn)模式的整體設(shè)想

（一）建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度

企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的最終目標(biāo)是控制好企業(yè)的成本，獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)成本最小化，利潤(rùn)最大化，這對(duì)企業(yè)進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更為嚴(yán)格的要求，只有在經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程中有效地防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金的使用效率，才能夠保證企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。所以在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，企業(yè)要建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度，由于不同的企業(yè)有著不同的文化和特點(diǎn)，企業(yè)管理層要根據(jù)自身企業(yè)的實(shí)際情況，制定出符合企業(yè)自身文化特色的管理制度，風(fēng)險(xiǎn)是存在于各個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)之中的，制定相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防控制度時(shí)要落實(shí)到各個(gè)環(huán)節(jié)。一方面，企業(yè)可以明確各個(gè)部門的職責(zé)，制定出各個(gè)部門對(duì)于資金風(fēng)險(xiǎn)防控的注意事項(xiàng)和措施，提高各個(gè)部門人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，將各項(xiàng)職責(zé)明確到個(gè)人和部門，這樣不僅能夠提高工作人員的工作效率，而且在很大程度上能夠規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，企業(yè)應(yīng)該不斷完善資金管理制度，建立合理的財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)體系，能夠有效對(duì)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，其中預(yù)警指標(biāo)體系中內(nèi)容可以包括多個(gè)指標(biāo)，比如營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)和現(xiàn)金償債能力等，企業(yè)要不斷加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金的風(fēng)險(xiǎn)防范，對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)進(jìn)行分析和總結(jié)，及時(shí)地發(fā)現(xiàn)潛在的資金風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)地做出調(diào)整，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)效率，最終為企業(yè)提供在經(jīng)營(yíng)管理上提供一些既可行義合法的建議，幫助企業(yè)不斷完善各項(xiàng)規(guī)章制度，有效地防范資金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

（二）建立多元化的融資渠道

企業(yè)在進(jìn)行資金管理的過(guò)程中，為了能夠分散資金風(fēng)險(xiǎn)，就要建立多元化的融資渠道，這樣才能夠更好地保證企業(yè)流通的渠道。比如2018年5月碧桂園企業(yè)就通過(guò)租賃住房領(lǐng)域的Reits，碧桂園實(shí)現(xiàn)了外部融資，企業(yè)要充分利用當(dāng)前時(shí)代的特點(diǎn)，在“互聯(lián)網(wǎng)+”的時(shí)代，為了能夠更加有效地提高資金管理的效率，企業(yè)可以充分利用好網(wǎng)絡(luò)這一平臺(tái)，創(chuàng)建適應(yīng)自身企業(yè)發(fā)展的“互聯(lián)網(wǎng)+金融”模式，然后在這一平臺(tái)上進(jìn)行融資，使得融資渠道更加多樣化，這樣不僅能夠幫助企業(yè)降低融資的成本，而且在很大程度上能夠幫助企業(yè)降低資金管理的風(fēng)險(xiǎn)。多元化的融資渠道不僅能夠幫助企業(yè)提高資金周轉(zhuǎn)的效率，而且在很大程度上能夠幫助企業(yè)降低資金管理的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（三）加強(qiáng)資金預(yù)算管理

先進(jìn)的管理理念和方法是財(cái)務(wù)公司進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)管理最為重要的，只有不斷更新財(cái)務(wù)公司的管理理念和方法，不斷對(duì)企業(yè)資金計(jì)劃的管理，這樣才能夠更好地適應(yīng)這個(gè)時(shí)代發(fā)展的需求，才能夠更好地保證財(cái)務(wù)公司的發(fā)展和運(yùn)營(yíng)。企業(yè)在進(jìn)行資金運(yùn)作的過(guò)程中，為了能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)最終目標(biāo)，在一定的時(shí)間內(nèi)需要籌集一定數(shù)額的資金來(lái)滿足對(duì)資金的需求，由于企業(yè)所擁有的資金差對(duì)外融資枯竭，而最終導(dǎo)致無(wú)法滿足到期用資金進(jìn)行支付需求的可能性。進(jìn)行企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)防范是保證企業(yè)生存和發(fā)展最為基礎(chǔ)的工作，如果不能夠有效地對(duì)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，在很大程度上對(duì)于企業(yè)的生存和發(fā)展都是存在一種威脅，資金預(yù)算的編制管理對(duì)于整個(gè)企業(yè)的資金管理都是非常關(guān)鍵的。企業(yè)在進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)防范的時(shí)候，將風(fēng)險(xiǎn)防范與資金預(yù)算管理相結(jié)合，這樣能夠加強(qiáng)企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)的監(jiān)督管理，企業(yè)應(yīng)該因地制宜，根據(jù)自身的實(shí)際情況制定出適合企業(yè)發(fā)展的資金預(yù)算編制，使得資金能夠進(jìn)行合理的配置，對(duì)于資金預(yù)算管理不僅能夠有效規(guī)避資金的風(fēng)險(xiǎn)，而且在很大程度上能夠明確企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。

三、結(jié)語(yǔ)

在進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金管理的過(guò)程中，在控制成本的基礎(chǔ)上不斷提高企業(yè)的管理運(yùn)營(yíng)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益最大化，企業(yè)可以通過(guò)建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度、建立多元化的融資渠道等措施來(lái)提高企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的效率，有效防范資金運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)。

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