劉婷

一、銀行信貸風(fēng)險概念

金融機構(gòu)的信貸風(fēng)險是指因為風(fēng)險的不確定性造成金融機構(gòu)的收益、負債、資產(chǎn)而有所波動，從而產(chǎn)生金融機構(gòu)的預(yù)期收益受損，導(dǎo)致金融機構(gòu)蒙受損失。信貸風(fēng)險有狹義和廣義之分。狹義的信貸風(fēng)險是指信貸資產(chǎn)在未來蒙受損失的可能性，也就是，銀行信貸資產(chǎn)因為各種因素的變化受損或者是預(yù)期收益降低，有可能出現(xiàn)信貸資產(chǎn)價值下降甚至是銀行的整體價值下降的現(xiàn)象。廣義的信貸風(fēng)險指貸款收益具有不確定性，主要體現(xiàn)在兩個方面：一是，銀行信貸資產(chǎn)損失的不確定性；二是，銀行盈利的不確定性。

綜上所述，銀行信貸風(fēng)險是指貸款收益的波動性或者是不確定性，這種特性主要是由風(fēng)險的實質(zhì)特征而引起的，它主要表現(xiàn)在銀行信貸資金不能證常周轉(zhuǎn)和按時收回，導(dǎo)致信貸資金有可能出現(xiàn)呆賬、呆滯、逾期的現(xiàn)象。

二、銀行信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因

銀行信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因很多，包括內(nèi)部因素和外部因素。內(nèi)部因素主要包括銀行內(nèi)部對信用風(fēng)險的價值取向、員工的合理調(diào)度及信貸風(fēng)險管理體系建設(shè)等。外部因素主要包括以下三方面的原因：一是，企業(yè)的經(jīng)營管理的環(huán)境。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的經(jīng)營理念、經(jīng)營管理水平、企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)決定了一個企業(yè)信用水平的高低，一個誠信的、健康良好穩(wěn)定發(fā)展的企業(yè)對銀行準時支付利息和本金還是十分有保障的。二是，公司所屬行業(yè)的發(fā)展形勢。對于一個健康發(fā)展的朝陽產(chǎn)業(yè)，信貸資產(chǎn)比較穩(wěn)定，而對于一個夕陽產(chǎn)業(yè)，企業(yè)的發(fā)展前景不樂觀，違約的風(fēng)險很大，銀行很有必要對其計提資產(chǎn)減少損失。三是，國家的宏觀經(jīng)濟政策，比如國家對商業(yè)銀行核心資本的限定政策，利率的調(diào)整方案等，都會對銀行信貸產(chǎn)生影響。

三、銀行信貸風(fēng)險調(diào)控手段

（一）建設(shè)良好的信貸風(fēng)險控制環(huán)境

銀行信貸風(fēng)險控制的關(guān)鍵內(nèi)容是信貸風(fēng)險控制環(huán)境，它也是實行信貸風(fēng)險控制的前提及基礎(chǔ)，并直接影響著銀行內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)及內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行。為了控制良好的信貸環(huán)境，銀行應(yīng)該從以下幾方面入手：對各職能部門的權(quán)責(zé)明確分工；修訂、編制及發(fā)布內(nèi)部的崗位說明書、業(yè)務(wù)流程及管理手冊，每一位員工都要對信貸業(yè)務(wù)流程、崗位職責(zé)、機構(gòu)的內(nèi)部設(shè)置情況準確掌握，并正確行使自己的員工職權(quán)；強化銀行內(nèi)部審計部門的監(jiān)督職責(zé)，確保審計部門工作的權(quán)威性及獨立性；在銀行內(nèi)部實行“以人為本”，重視員工價值；充分發(fā)揮他們的主觀能動性；重視銀行企業(yè)文化的建設(shè)，形成誠信、責(zé)任、和諧、創(chuàng)新、績效的核心價值觀理念。促進良好信貸風(fēng)險控制環(huán)境的建設(shè)，為信貸風(fēng)險控制水平提供良好的內(nèi)部控制環(huán)境。

（二）建立健全信貸風(fēng)險管理制度

第一，銀行要制定信貸風(fēng)險應(yīng)對策略。銀行根據(jù)信貸風(fēng)險承受程度、風(fēng)險分析的結(jié)果，對信貸的風(fēng)險和收益進行全面的權(quán)衡，然后最后確定信貸風(fēng)險的應(yīng)對策略，將信貸的風(fēng)險控制在銀行可以接受的范圍之內(nèi)。在信貸風(fēng)險分析完之后，銀行還要對和信貸風(fēng)險變化的相關(guān)信息進行持續(xù)收集，全面分析，相應(yīng)的調(diào)整信貸風(fēng)險的應(yīng)對策略。

第二，在對信貸風(fēng)險進行分析的時，采用定量和定性相結(jié)合的方法。在全面了解識別信貸風(fēng)險之后，以信貸識別為基礎(chǔ)，根據(jù)信貸風(fēng)險發(fā)生的可能性以及發(fā)生的后果，對信貸風(fēng)險進行排序，確定優(yōu)先控制和關(guān)注的信貸風(fēng)險。

第三，要對信貸風(fēng)險進行全面的識別。信貸風(fēng)險的識別主要是通過日?；蚨ㄆ诘脑u估方法及程序進行，在銀行的管理過程中，要隨時注意總結(jié)收集資料，將各類信貸風(fēng)險信息進行整理、分類，形成銀行自己的信貸風(fēng)險列表。

（三）銀行推行有效完善的控制措施

第一，從公司金融方面來說，要對熱點行業(yè)加強管控，全面深化調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)。及時關(guān)注銀監(jiān)會各項有關(guān)信貸政策的變動，對地方政府的融資平臺加強管理，控制信貸資金的總量和其投放方向，對各種信貸風(fēng)險加強排查，主動化解信貸中存在的風(fēng)險。

第二，從個人金融方面來說，要對個人的信貸投向加強引導(dǎo)，優(yōu)化調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)。個人信貸風(fēng)險的管控政策及產(chǎn)品政策進行完善，對個人信貸風(fēng)險進行全面評估分析及監(jiān)控。對銀監(jiān)會的規(guī)定嚴格執(zhí)行，比如“國五條”、“三個辦法一個指引”等，加強個人信貸客戶的統(tǒng)一管理。個人信貸業(yè)務(wù)包括信用卡的風(fēng)險管理、個人的住房貸款等，要對這些業(yè)務(wù)進行全面監(jiān)控，從根源上遏制信貸欺詐風(fēng)險的發(fā)生。

第三，對信貸的資產(chǎn)加強管理。對信貸風(fēng)險一定要進行主動管理，對信貸風(fēng)險及時進行預(yù)警和全面的監(jiān)控，加強貸款后的管控工作，對信貸資產(chǎn)做好質(zhì)量監(jiān)測，對信貸風(fēng)險進行全面排查。對一些跨國集團的銀行信貸業(yè)務(wù)，完善國際風(fēng)險的管理制度，并對配套的管理體系進行優(yōu)化升級。

（四）建立高效的信息溝通渠道

一是信息收集方面，銀行在收集信息時，一定要去確保信息的時效性及有效性，并對收集到的各種信息要進行合理整合、核對及篩選。

二是信息傳遞及處理方面，收集到的信息進行篩選之后，一些有價值的信息要在銀行的各部門及相關(guān)主體之間進行及時傳遞、溝通、反饋。銀行的業(yè)務(wù)部門包括銀行的中高級管理層、基層責(zé)任部門、業(yè)務(wù)部門等，相關(guān)主體包括銀行監(jiān)管部門、客戶、外部投資者等。

三是反舞弊方面，銀行要加強反舞弊工作，建立反舞弊機制，貫徹執(zhí)行銀行的“懲防并舉、重在預(yù)防”反舞弊原則，針對反舞弊工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對反舞弊案件的處理、報告、舉報、調(diào)查、補救程序進一步規(guī)范和完善。

（五）完善銀行內(nèi)部信貸監(jiān)督機制

降低銀行的信貸風(fēng)險，還需要銀行內(nèi)部對信貸業(yè)務(wù)進行有效的監(jiān)督，完善銀行內(nèi)部的信貸監(jiān)督機制。只有銀行具備完善的內(nèi)部監(jiān)督機制，才能確保信貸風(fēng)險控制有效實施。因此，完善的內(nèi)部監(jiān)督機制也是信貸風(fēng)險控制中十分重要的一部分。在進行銀行信貸風(fēng)險控制時，一定要對信貸的整個過程實施實時監(jiān)督，這樣才會幫助銀行的領(lǐng)導(dǎo)層及時發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險控制中存在的薄弱環(huán)節(jié)，并及時采取有效的措施預(yù)防信貸風(fēng)險的發(fā)生，確保銀行的利益不受損失。