孫國華

摘要：小額貸款公司作為一種新型的農村金融組織形式，為“三農”、中小微企業(yè)的融資提供了極大的便利。但由于受外部環(huán)境以及自身特點的影響，小額貸款公司的發(fā)展存在一定程度的經(jīng)營風險，尤其突出的是財務風險問題。本文通過對小額貸款公司存在的財務風險進行分析，找出其風險形成的根本原因，并從外部監(jiān)管政策、資金來源渠道、內部文化建設、管理制度等方面提出相應的解決策略，以期小額貸款公司在激烈的市場競爭中，增強自身風險防范意識，不斷提升自己的抗風險能力，增強服務地方經(jīng)濟的能力和水平。

關鍵詞：小額貸款公司;財務風險;防范策略

引言

作為金融體系有效的補充，小額貸款公司在支持“三農”、小微企業(yè)的發(fā)展方面發(fā)揮著越來越重要的作用，但由于各項法律法規(guī)、監(jiān)督制度不完善等問題，特別是小額貸款公司內部的財務風險問題，給小額貸款公司的健康運營帶來深遠影響，而且可能影響其持續(xù)、健康發(fā)展。

一、小額貸款公司財務風險概述

小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務的有限責任公司或股份有限公司。為促進小額貸款公司規(guī)范、健康、可持續(xù)運營，小額貸款公司應始終堅持扎根農村、服務“三農”的經(jīng)營宗旨，堅守“只貸不存、規(guī)范經(jīng)營、強化監(jiān)管、防范風險”的原則，面向“三農”和小微型企業(yè)提供便捷和多種形式的金融服務。

由于受先天條件的制約，小額貸款公司在日常經(jīng)營發(fā)展的過程中，主要存在以下財務風險：

（一）籌資風險

籌資風險是指小額貸款公司在資金來源、資金成本等方面存在的風險。國家相關法律、法規(guī)以及地方監(jiān)管部門的規(guī)定對小額貸款公司的融資限額作出了非常嚴格的比例限制，同時地方商業(yè)銀行由于內部管理和風險防控的要求，對小額貸款公司的貸款投放額度也非常有限。小額貸款公司由于無法獲得充足的外部融資，發(fā)放貸款的主要資金來源為股東實繳出資的資本金。因此小額貸款公司資金來源受到限制與其快速發(fā)展形成矛盾，容易導致較大的財務風險。

（二）資金投放風險

小額貸款公司的主營業(yè)務是面向“三農”、小微企業(yè)發(fā)放小額貸款，但是由于自身經(jīng)營的特點以及服務群體的特殊性，小額貸款公司的信貸產(chǎn)品比較單一，擔保方式以保證為主，擔保能力不強，資金運營風險比較大。

（三）操作風險

操作風險是指因為小額貸款公司業(yè)務流程設計不合理、公司制度設計不完善、內控機制不健全以及由于外部事件引發(fā)的工作人員無意操作失誤或有意的違規(guī)操作從而給小額貸款公司造成的損失。

二、小額貸款公司財務風險的形成原因

（一）監(jiān)管政策的限制

由于受銀監(jiān)會對小額貸款公司等“類金融公司”信貸政策的制約，從2015年下半年開始，四大國有銀行不再向小額貸款公司發(fā)放新貸款，小額貸款公司發(fā)放貸款的主要資金來源是靠股東的貨幣出資運行，小額貸款公司的資金來源渠道非常單一，融資規(guī)模也受到限制，無法獲得充足的外部資金，小額貸款公司既不能像銀行一樣吸收低成本的公眾存款，又無法利用財務杠桿放大經(jīng)營效益，極易導致小額貸款公司財務風險的發(fā)生，從而可能會影響小額貸款公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。

（二）客戶群體的信用意識淡薄

隨著金融改革的不斷深化以及普惠金融的推進，銀行等金融機構服務群體有所下行，但離真正的普惠金融相距甚遠。小額貸款公司肩負使命，面向“三農”、小微企業(yè)等群體提供小額貸款服務，主要的客戶群體是銀行等金融機構不愿做、不能做的農戶、個體工商戶、小微企業(yè)等。這些客戶群體管理水平不高、經(jīng)營資料不完善、經(jīng)營者信用意識不強，自身抵抗風險能力較弱，整體運營質態(tài)較差且無法提供足額有效的擔保措施。在社會經(jīng)濟整體下行、小微企業(yè)經(jīng)營普遍困難的形勢下，可能給小額貸款公司的資金安全帶來風險。

（三）小額貸款公司自身的特殊性

作為一種新型的金融組織，與銀行等金融機構相比，小額貸款公司的操作系統(tǒng)、內部控制制度、領導者的管理水平、風險防控水平、員工的專業(yè)素質等方面還存在很大的差距。由于各小額貸款公司管理層經(jīng)營理念的不同，根據(jù)自身的戰(zhàn)略目標，采取不同的經(jīng)營模式，由于經(jīng)營者管理水平的差異以及風險防控措施的不健全，部分小額貸款不能規(guī)范運營，導致整個小貸行業(yè)發(fā)展參差不齊，極度不平衡，影響了小額貸款公司在社會中的形象和地位，可能誘發(fā)小額貸款公司的操作風險，加劇小額貸款公司的財務風險。

三、防控小額貸款公司財務風險的對策

（一）擴大資金來源渠道

由于小額貸款公司的性質和業(yè)務的特殊性，注定了小額貸款公司資金來源渠道非常有限，建議小額貸款公司在其發(fā)展初期，積極探索差異化的經(jīng)營道路，提供差異化的金融服務，堅守小額、分散的經(jīng)營特色，提高小額貸款公司的資產(chǎn)收益率，做到盡量暫緩分配股利或少分股利，增強小額貸款公司的盈余。同時積極開展多元化業(yè)務，如開展信貸資產(chǎn)證券化、代銷小微企業(yè)私募債券、代理保險等中間業(yè)務，增加小額貸款公司的營業(yè)利潤，加大小額貸款公司的盈余積累，有效拓展資金的來源渠道，為小額貸款公司的持續(xù)、健康發(fā)展打下堅實的基礎。

（二）加強貸款管理，保證公司資產(chǎn)的安全

小額貸款公司的主要業(yè)務是面向“三農”、中小微企業(yè)發(fā)放小額貸款，在業(yè)務開展的過程中，應堅守“小額、分散”的經(jīng)營原則和“靈活、便捷”的業(yè)務特色，嚴守上級主管部門的監(jiān)管要求，進一步做優(yōu)做精小額貸款公司的主營業(yè)務，確保貸款資金的安全更是日常經(jīng)營的關鍵。

（1）做實貸前調查工作。小額貸款公司應做好貸款客戶的前期調查工作，嚴格審查客戶的資信情況、經(jīng)營狀況、還款能力、還款意愿等，同時落實有效的擔保措施。

（2）加強貸后管理。根據(jù)小額貸款公司內部貸款管理制度的要求，采取定期與不定期相結合的回訪方式，有效的對貸款客戶進行回訪，通過回訪，及時掌握客戶的經(jīng)營狀況和發(fā)展動向，及時發(fā)現(xiàn)風險并采取有效的風險防范措施。

（3）強化風險意識，實現(xiàn)全面風險管理。通過宣傳與學習，讓小額貸款公司的每個員工樹立風險防控意識，明確各自的崗位職責，承擔相應的風險，在小額貸款公司內部形成全面風險管控的文化，有效保證公司資產(chǎn)的安全。

（三）強化人才培養(yǎng)和文化建設

公司的競爭關鍵是人才的競爭，小額貸款應根據(jù)其自身經(jīng)營目標和戰(zhàn)略規(guī)劃，制定合理的人才競爭機制，充分發(fā)揮員工的工作積極性和主觀能動性。小額貸款公司的管理層應該積極發(fā)揮帶頭示范作用，加強小額貸款公司的員工隊伍建設，通過持續(xù)專業(yè)培訓、教育與管理，努力培養(yǎng)和造就一支恪守職業(yè)道德、愛崗敬業(yè)、吃苦耐勞、善于經(jīng)營的管理團隊，增強員工識別潛在風險的能力，有效防控小額貸款公司的財務風險。同時，良好的企業(yè)文化是小額貸款公司生存并做大做強做久的立身之本，小額貸款公司管理層一定要重視企業(yè)文化的建設，通過創(chuàng)新和構建良好的企業(yè)文化，增強小額貸款公司的凝聚力和創(chuàng)造力。

（四）健全內部管理制度

健全、有效的管理制度是小額貸款公司健康發(fā)展的關鍵和保障。小額貸款公司應根據(jù)相關監(jiān)管部門的要求，結合自身經(jīng)營的特點，建立完善的內部管理制度，包括信貸管理制度、財務制度、風險防控制度、員工考核辦法等。并通過加強學習和培訓，讓員工熟悉小額貸款公司的各項管理制度，明確各自的崗位職責，并以此嚴格規(guī)范員工的日常工作行為，努力做好部門之間有效溝通，并使各項制度得到有效執(zhí)行，提升日常工作的效率。同時在實踐中不斷學習和總結，完善、健全、優(yōu)化各項內部管理制度，從源頭上有效預防可能發(fā)生的財務風險，提高小額貸款公司的資金周轉率，增強小額貸款公司的抗風險能力和綜合競爭實力。

（五）強化監(jiān)管，加大政策扶持力度

小額貸款公司作為一種新型的金融組織，主要業(yè)務是開展金融服務，但是由于受到國家相關部門政策的限制，許多銀行等金融機構可以享受的優(yōu)惠政策，小額貸款公司卻無法享受。建議相關監(jiān)管部門可以加強對小額貸款公司的動態(tài)監(jiān)管評級，對堅持服務“三農”、經(jīng)營合規(guī)、風險防控水平好、利率水平合理符合監(jiān)管評級條件的小額貸款公司，給予一定的優(yōu)惠政策扶持，如適當放開其融資比例、享受與金融機構同等的優(yōu)惠政策等，有效增強小額貸款公司識別、防范和控制風險的能力。努力營造良好的小額貸款公司發(fā)展環(huán)境，鼓勵和發(fā)揮優(yōu)質小貸公司的示范作用，更好地促進小額貸款公司行業(yè)的健康發(fā)展，樹立良好的社會現(xiàn)象。

四、結束語

通過對小額貸款公司存在的財務風險的研究，各小額貸款公司應結合自身經(jīng)營理念和本地區(qū)的經(jīng)濟環(huán)境，合理有效地識別、預防、控制各種風險，探索出一條適合公司自身發(fā)展的經(jīng)營發(fā)展之路，提升自己的核心競爭力，增強可持續(xù)發(fā)展的能力，更好服務于“三農”、中小微企業(yè)，促進地方經(jīng)濟的發(fā)展。

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（作者單位：泰州市姜堰區(qū)匯鑫農村小額貸款有限公司）