吳岳

摘要：20世紀(jì)90年代之后全世界相繼發(fā)生了很多的洗錢案和重大操作風(fēng)險(xiǎn)案件，這些案件的出現(xiàn)讓各國(guó)都意識(shí)到加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)管理的重要性。反洗錢合規(guī)管理就是在這個(gè)時(shí)候出現(xiàn)的一個(gè)產(chǎn)物。本文通過(guò)分析金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)容和合規(guī)管理方法等信息了解目前我國(guó)金融機(jī)構(gòu)反洗錢情況，并從中找出一些解決問(wèn)題的方法，希望能夠提升以后金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作。

關(guān)鍵詞：金融機(jī)構(gòu);反洗錢;合規(guī)管理

中圖分類號(hào)：F832??文獻(xiàn)識(shí)別碼：A??文章編號(hào)：

2096-3157（2020）08-0144-02

在2019年4月17日，金融行動(dòng)特別組（FATF）公布了我國(guó)第四輪互評(píng)估報(bào)告，報(bào)告顯示我國(guó)順利地通過(guò)互評(píng)估，但是在報(bào)告上還顯示目前我國(guó)反洗錢工作還有很多的問(wèn)題需要在以后的時(shí)間里面去解決。例如：目前我國(guó)反洗錢處罰力度問(wèn)題;我國(guó)在執(zhí)行定向金融制裁的時(shí)候機(jī)制存在問(wèn)題等。在第四輪互評(píng)估之后，我國(guó)就要進(jìn)入到“后評(píng)估時(shí)代”，目前我國(guó)最需要解決的問(wèn)題就是：強(qiáng)化責(zé)任、完善機(jī)制、伸推洗錢定罪。

一、合規(guī)管理概念

合規(guī)管理就是金融機(jī)構(gòu)根據(jù)法律規(guī)定進(jìn)行監(jiān)管，制定相應(yīng)的合規(guī)政策和行為準(zhǔn)則，并對(duì)其進(jìn)行檢查和監(jiān)督，在執(zhí)行的時(shí)候可以采取適當(dāng)?shù)膽徒浯胧?，保證持續(xù)識(shí)別、評(píng)估、補(bǔ)救等的一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程。目前構(gòu)建金融機(jī)構(gòu)有效的內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)就是合規(guī)管理，合規(guī)管理也是治理公司的一個(gè)重要目標(biāo)。合規(guī)管理主要包括：金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理制度和金融機(jī)構(gòu)組建的一個(gè)和自身風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系保持一致的合規(guī)部門。合規(guī)管理進(jìn)行的時(shí)候需要遵循主動(dòng)性原則和獨(dú)立性原則。主動(dòng)性原則就是金融機(jī)構(gòu)合規(guī)部門在工作的時(shí)候工作人員需要根據(jù)合規(guī)部門制定的要求進(jìn)行檢查，并及時(shí)報(bào)告工作中存在的風(fēng)險(xiǎn);獨(dú)立性原則就是金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理部門里的工作人員在工作的時(shí)候有權(quán)利獨(dú)立進(jìn)行檢查，不需要其他部門的干涉。

二、反洗錢與金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理之間的關(guān)系

合規(guī)管理在工作的時(shí)候會(huì)涉及到很多的金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)里面最重要的就是洗錢風(fēng)險(xiǎn)，所以反洗錢也是合規(guī)管理的一項(xiàng)工作。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》文件里面提到，目前已經(jīng)把反洗錢行為作為合規(guī)部門的一項(xiàng)特定職能，并明確規(guī)定：在工作的時(shí)候一定要公平對(duì)待所有的消費(fèi)者，保護(hù)消費(fèi)者的權(quán)益。在《反洗錢法》里面也對(duì)反洗錢義務(wù)做出了明確的規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)在履行法律的時(shí)候也需要遵循反洗錢的“規(guī)”。

加強(qiáng)合規(guī)管理和推動(dòng)反洗錢工作之間有著密不可分的關(guān)系。反洗錢的最重要目的就是通過(guò)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行客戶身份識(shí)別工作、保存客戶資料。反洗錢在一定程度上遏制了人們通過(guò)金融系統(tǒng)進(jìn)行洗錢活動(dòng)，更好地維護(hù)金融秩序。在合規(guī)管理中融入洗錢活動(dòng)就可以從源頭控制洗錢風(fēng)險(xiǎn)，保證金融的安全。

通過(guò)無(wú)數(shù)的實(shí)踐證明，反洗錢最重要的手段就是實(shí)施合規(guī)管理。例如，金融機(jī)構(gòu)能夠通過(guò)識(shí)別客戶身份的方法和客戶連接在一起，所以人們?cè)谵k理金融服務(wù)的時(shí)候一定要嚴(yán)格審查客戶的真實(shí)身份，這樣就可以了解客戶交易的目的，減少潛在風(fēng)險(xiǎn)。如果在金融機(jī)構(gòu)工作的時(shí)候不認(rèn)真履行相應(yīng)的識(shí)別程序，就會(huì)非常容易被洗錢分子所利用，所以金融機(jī)構(gòu)一定要從自身加強(qiáng)管理，處理反洗錢和合規(guī)管理的關(guān)系，這樣才能真正地打擊洗錢犯罪。

三、金融機(jī)構(gòu)反洗錢合規(guī)管理特點(diǎn)

反洗錢合規(guī)管理主要以風(fēng)險(xiǎn)為本，金融機(jī)構(gòu)需要根據(jù)反洗錢的法律規(guī)定和監(jiān)管要求，制定相關(guān)的制度，在執(zhí)行的時(shí)候還需要進(jìn)行及時(shí)的監(jiān)督，保證法律能夠準(zhǔn)確的落實(shí);金融機(jī)構(gòu)還可以根據(jù)實(shí)際洗錢風(fēng)險(xiǎn)的情況和風(fēng)險(xiǎn)管理能力選擇合適的控制措施，防止洗錢風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

因?yàn)榉聪村X合規(guī)管理是一項(xiàng)涉及很多內(nèi)容的系統(tǒng)工程，也是目前金融機(jī)構(gòu)里面最重要的一種風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。所有的工作人員都需要重視反洗錢工作，明確合規(guī)管理中的程序，加強(qiáng)合規(guī)文化的建設(shè)，這樣才能更好地開(kāi)展反洗錢活動(dòng)。

反洗錢合規(guī)管理在進(jìn)行的時(shí)候還需要保持規(guī)的有效性。金融機(jī)構(gòu)需要根據(jù)當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)的要求及時(shí)調(diào)整金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理措施。目前我國(guó)金融機(jī)構(gòu)反洗錢領(lǐng)域還不是很成熟，所以在執(zhí)行FATF“40+9項(xiàng)建議”里面客戶身份識(shí)別核心標(biāo)準(zhǔn)的時(shí)候會(huì)存在很多的問(wèn)題和挑戰(zhàn)，需要不斷地改進(jìn)才能真正和國(guó)際接軌。

在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制里面最重要的就是反洗錢合規(guī)管理。金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部會(huì)通過(guò)制定法律和實(shí)施法律的方式達(dá)到金融機(jī)構(gòu)防范的風(fēng)險(xiǎn)目的。如果反洗錢合規(guī)管理不能達(dá)到要求就會(huì)影響整個(gè)金融機(jī)構(gòu)所有工作環(huán)節(jié)。

四、FATF互評(píng)估的機(jī)制

FATF在評(píng)估的時(shí)候主要依據(jù)2013年《FATF建議技術(shù)合規(guī)性與反洗錢反恐怖融資體系有效性評(píng)估方法》里面的內(nèi)容進(jìn)行。在《FATF建議技術(shù)合規(guī)性與反洗錢反恐怖融資體系有效性評(píng)估方法》里面明確規(guī)定反洗錢和反恐怖融資體系的有效性和技術(shù)合規(guī)性同樣重要。

五、香港反洗錢監(jiān)管情況

我國(guó)香港地區(qū)擁有600多家銀行、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和證券機(jī)構(gòu)，一直以來(lái)香港都嚴(yán)厲打擊洗錢和恐怖融資活動(dòng)。從1989年開(kāi)始香港就制定了《販毒（追討利益）》條例，并且建立一些相應(yīng)的恐怖融資活動(dòng)構(gòu)建，也取得了一些相當(dāng)好的成績(jī)。一直以來(lái)香港都在完善和反洗錢有關(guān)的法律制度，主要從兩個(gè)方向出發(fā)：一個(gè)方向就是反洗錢基本法律制度，目前打擊洗錢活動(dòng)最主要的武器就是通過(guò)法律防止犯罪分子清洗黑錢和不義之財(cái)，在FATF里面規(guī)定嚴(yán)禁在香港境內(nèi)向恐怖分子提供資金和收集資金，這樣就能夠控制恐怖分子的犯罪活動(dòng)。香港金融監(jiān)管部門也對(duì)銀行做出了相應(yīng)的規(guī)定，香港金融管理局制定了防止清洗黑線指引和相應(yīng)的補(bǔ)充文件，在文件里面提到，在金融機(jī)構(gòu)里面需要建立相應(yīng)的反洗錢活動(dòng)程序，同時(shí)查詢相應(yīng)的申請(qǐng)人的身份，認(rèn)真識(shí)別可疑交易，同時(shí)還規(guī)定了現(xiàn)象應(yīng)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)客戶接納和身份查證等。香港金融管理局推行了以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管制度，對(duì)銀行反洗錢活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)水平制定出合適的監(jiān)管方式。香港聯(lián)合財(cái)富情報(bào)組也需要通過(guò)這種監(jiān)管方式對(duì)可疑的交易進(jìn)行核實(shí)和檢測(cè)，并及時(shí)進(jìn)行上報(bào)，這樣才能調(diào)查出更多高風(fēng)險(xiǎn)的交易，給金融交易提供更安全的環(huán)境。

六、目前反洗錢工作中存在的問(wèn)題

1高層人員不重視反洗錢工作認(rèn)識(shí)不足

現(xiàn)在金融機(jī)構(gòu)里面反洗錢制度和系統(tǒng)上都存在很多不足，并且總部對(duì)反洗錢工作的態(tài)度也并不重視，高層管理人員也沒(méi)有重視反洗錢工作，這些情況都讓這個(gè)反洗錢工作效率大大折扣。

2目前我國(guó)和反洗錢有關(guān)的制度不夠完善

目前我國(guó)雖然根據(jù)《反洗錢法》制定了一些制度，但是和發(fā)達(dá)國(guó)家相比我國(guó)的反洗錢法律制度還是存在很多問(wèn)題，例如：制度里面的內(nèi)容可操作性不強(qiáng)等。

3金融機(jī)構(gòu)里面的反洗錢系統(tǒng)需要優(yōu)化

隨著電子交易行業(yè)的快速發(fā)展，給客戶身份提供了一定的隱蔽性。電子交易行業(yè)的出現(xiàn)成為了洗錢的一個(gè)便捷通道。目前我國(guó)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作把更多的重心都放在了傳統(tǒng)柜臺(tái)業(yè)務(wù)上，忽視了對(duì)網(wǎng)上銀行電子交易業(yè)務(wù)的重視，這樣在很大程度上就會(huì)出現(xiàn)遺漏可疑信息情況發(fā)生。還有目前我國(guó)缺少一套完整的反洗錢信息監(jiān)測(cè)和報(bào)送系統(tǒng)。金融機(jī)構(gòu)在工作的時(shí)候還是主要靠監(jiān)測(cè)模型的幫助，這樣在很大程度上就會(huì)影響工作的質(zhì)量。在實(shí)際工作的時(shí)候金融機(jī)構(gòu)還會(huì)因?yàn)橐恍┛陀^因素，讓反洗錢系統(tǒng)檢測(cè)模型出現(xiàn)缺陷。

4反洗錢工作責(zé)任制度不健全

目前金融機(jī)構(gòu)在工作的時(shí)候經(jīng)常因?yàn)楣ぷ魅藛T責(zé)任心不強(qiáng)和工作人員人手缺乏等問(wèn)題導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)里面缺少一定的工作責(zé)任制度，出現(xiàn)問(wèn)題的時(shí)候也特別容易追究不到根本責(zé)任。

5反洗錢考核工作進(jìn)行不完善

金融機(jī)構(gòu)是一個(gè)營(yíng)利機(jī)構(gòu)，如果在工作的時(shí)候添加反洗錢義務(wù)就會(huì)增加在整個(gè)工作的成本，影響客戶和金融機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系，還會(huì)影響機(jī)構(gòu)盈利。金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行工作的時(shí)候也制定了相應(yīng)的反洗錢考核辦法，但是在實(shí)際操作的時(shí)候并沒(méi)有真正的應(yīng)用。

七、加強(qiáng)反洗錢管理的建議

1通過(guò)加強(qiáng)建設(shè)反洗錢內(nèi)控體系的方法解決目前出現(xiàn)的問(wèn)題

反洗錢工作是金融機(jī)構(gòu)里面所有人共同的工作，在工作進(jìn)行的時(shí)候會(huì)涉及到很多的部門，所以需要得到機(jī)構(gòu)里面所有人的重視，特別是高層領(lǐng)導(dǎo)人的重視。金融機(jī)構(gòu)在工作的時(shí)候需要建立完整的反洗錢內(nèi)部控制體系，同時(shí)樹(shù)立“風(fēng)險(xiǎn)為本”的理念。除此之外還需要加強(qiáng)反洗錢制度的建設(shè)，所有的部門都需要貫徹風(fēng)險(xiǎn)為本的原則，在監(jiān)管下制定和實(shí)際情況有關(guān)的制度，并且認(rèn)真執(zhí)行。金融機(jī)構(gòu)還需要建立明確責(zé)任制度，保證所有的崗位都能夠合理分配反洗錢工作任務(wù)。完善反洗錢管理制度的考核，在工作進(jìn)行的時(shí)候需要對(duì)所有部門的工作人員進(jìn)行考核，了解工作人員的工作情況。建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。金融機(jī)構(gòu)里面的所有部門都需要針對(duì)不同的客戶制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并且把所有的工作都標(biāo)準(zhǔn)分類。最后就是加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)里面的內(nèi)部審計(jì)工作，定期對(duì)反洗錢工作流程進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作中存在的問(wèn)題并找到解決問(wèn)題的辦法。金融機(jī)構(gòu)里面工作人員工作的時(shí)候還可以定期給這些工作人員進(jìn)行培訓(xùn)，加強(qiáng)工作人員了解反洗錢知識(shí)，特別是高層人員更需要學(xué)習(xí)。

2通過(guò)提高反洗錢系統(tǒng)的科技水平的方法解決目前出現(xiàn)的問(wèn)題

隨著科學(xué)技術(shù)的快速發(fā)展和網(wǎng)絡(luò)的使用。金融機(jī)構(gòu)也需要緊跟時(shí)代進(jìn)行改進(jìn)，為了滿足經(jīng)營(yíng)管理的要求，金融機(jī)構(gòu)需要認(rèn)真做好平時(shí)的工作，同時(shí)重視網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)，通過(guò)不斷地研究和改進(jìn)反錢系統(tǒng)的檢測(cè)模型，提高反洗錢的科技水平。

3通過(guò)提高反洗錢風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)的水平的方法解決目前出現(xiàn)的問(wèn)題

工作人員在進(jìn)行工作的時(shí)候還需要加強(qiáng)對(duì)預(yù)警信息的監(jiān)測(cè)，增加可疑交易的識(shí)別能力。在平時(shí)工作的時(shí)候還需要仔細(xì)地進(jìn)行排查，把一些非法外匯活動(dòng)和非法集資活動(dòng)等作為重點(diǎn)排查對(duì)象，這樣就可以全方位提高反洗錢風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控。

4通過(guò)加強(qiáng)反洗錢人才隊(duì)伍的建設(shè)解決目前出現(xiàn)的問(wèn)題

金融機(jī)構(gòu)的反洗錢業(yè)務(wù)進(jìn)行的時(shí)候一定要安排一些工作責(zé)任心強(qiáng)的人來(lái)進(jìn)行工作，所以反洗錢業(yè)務(wù)的工作的人員都需要在平時(shí)工作之余進(jìn)行一些培訓(xùn)，提高工作人員的意識(shí)和實(shí)際操作能力。還可以在工作的時(shí)候給予這些人員一定的福利待遇，這樣就可以吸引很多業(yè)務(wù)強(qiáng)的人參與其中，保證反洗錢隊(duì)伍的建設(shè)質(zhì)量。

5通過(guò)形成內(nèi)外部反洗錢合力的方法解決目前出現(xiàn)的問(wèn)題

因?yàn)榉聪村X工作會(huì)涉及很多方面的內(nèi)容所以金融機(jī)構(gòu)一定要加強(qiáng)同行之間的溝通，并在工作的時(shí)候及時(shí)向上級(jí)進(jìn)行報(bào)告，認(rèn)真完成監(jiān)管部門的工作。同時(shí)還需要加大對(duì)工商等部門的信息收集力度，建立相應(yīng)的信息資源共享機(jī)制，真正地做好金融機(jī)構(gòu)里面的反洗錢工作。

八、結(jié)語(yǔ)

反洗錢工作是一項(xiàng)非常任重而道遠(yuǎn)的工作，我國(guó)在反洗錢體系和機(jī)制中最重要的機(jī)構(gòu)就是金融機(jī)構(gòu)，所以在工作的時(shí)候一定要充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)在反洗錢工作中的作用，只有這樣才能真正地穩(wěn)定我國(guó)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)秩序的發(fā)展，給中國(guó)夢(mèng)保駕護(hù)航。

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作者簡(jiǎn)介：

吳岳，男，澳門科技大學(xué)，本科在讀。