□劉太剛 劉邦宇

（中國(guó)人民大學(xué)公共管理學(xué)院，北京 100872）

財(cái)政撥款是當(dāng)前我國(guó)科研經(jīng)費(fèi)資助制度中最主要的經(jīng)費(fèi)來(lái)源①企業(yè)、基金會(huì)等社會(huì)力量也會(huì)參與到科研經(jīng)費(fèi)資助中，但政府財(cái)政撥款仍是我國(guó)最主要的科研經(jīng)費(fèi)來(lái)源，也是本文討論的對(duì)象。如未特殊說(shuō)明，文中的科研經(jīng)費(fèi)均指來(lái)源于財(cái)政撥款的科研經(jīng)費(fèi)。，是政府履行社會(huì)公共職能的一種重要方式，也是公共管理的重要研究范疇之一。隨著國(guó)家創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的不斷推進(jìn)，我國(guó)科研經(jīng)費(fèi)資助領(lǐng)域更加廣泛，資助力度也逐年加大，激勵(lì)了科研人員的積極性，促進(jìn)了科研成果的產(chǎn)出，進(jìn)一步提高了我國(guó)的科研水平。同時(shí)也要看到，科研成果造假，以及科研經(jīng)費(fèi)挪用和套取等問題時(shí)有發(fā)生，部分事件涉及金額重大，嚴(yán)重影響了科研經(jīng)費(fèi)的使用效率和我國(guó)科研事業(yè)的發(fā)展。除了一些科研人員自身存在問題外，當(dāng)前科研經(jīng)費(fèi)資助制度存在的弊端和不足，也對(duì)科研人員產(chǎn)生了極大的干擾，嚴(yán)重背離了科研經(jīng)費(fèi)的公共性。為此，國(guó)家積極倡導(dǎo)要簡(jiǎn)化科研經(jīng)費(fèi)使用程序，“切實(shí)給科研人員松綁減負(fù)”[1]，“讓科研單位和科研人員從繁瑣、不必要的體制機(jī)制束縛中解放出來(lái)”[2]，并于2021年發(fā)布《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于改革完善中央財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)管理的若干意見》，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)要“改進(jìn)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理方式”，在一定領(lǐng)域內(nèi)推廣“經(jīng)費(fèi)包干制”[3]，其背后正是國(guó)家給予科研人員更多信任的一種嘗試。基于這一基礎(chǔ)，本文嘗試探索構(gòu)建零報(bào)銷的信任制科研經(jīng)費(fèi)資助制度，以期減少對(duì)科研人員的干擾，提升科研效率與水平。

一、我國(guó)科研經(jīng)費(fèi)的公共性與當(dāng)前存在的問題

科研項(xiàng)目是科學(xué)研究開展的最主要方式，這其中既包括各級(jí)別的縱向科研項(xiàng)目，例如國(guó)家自然科學(xué)基金、北京市社會(huì)科學(xué)基金等，也包括各類別的橫向科研項(xiàng)目，科研經(jīng)費(fèi)以各級(jí)各類科研項(xiàng)目作為資助對(duì)象，具有明顯的公共性特征。

（一）我國(guó)科研經(jīng)費(fèi)的公共性

1.經(jīng)費(fèi)來(lái)源的公共性。我國(guó)科研經(jīng)費(fèi)主要來(lái)自國(guó)家財(cái)政撥款，屬于公共財(cái)政支出的一部分?！秶?guó)家自然科學(xué)基金條例》第1章第3條指出，國(guó)家自然科學(xué)基金主要來(lái)源于中央財(cái)政撥款。中央財(cái)政將國(guó)家自然科學(xué)基金的經(jīng)費(fèi)列入預(yù)算?！秶?guó)家社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目資金管理辦法》第1章第2條：國(guó)家社科基金項(xiàng)目資金來(lái)源于中央財(cái)政撥款，是用于資助哲學(xué)社會(huì)科學(xué)研究，促進(jìn)哲學(xué)社會(huì)科學(xué)學(xué)科發(fā)展、人才培養(yǎng)和隊(duì)伍建設(shè)的專項(xiàng)資金。

2.資助目的的公共性。我國(guó)科研經(jīng)費(fèi)資助目的公共性集中體現(xiàn)在兩個(gè)層面。其一是推動(dòng)科學(xué)研究本身的發(fā)展，這一目的在各級(jí)各類科研經(jīng)費(fèi)的相關(guān)文件中都有體現(xiàn)?？茖W(xué)研究，特別是基礎(chǔ)研究在知識(shí)、理論、方法上的突破和創(chuàng)新，具有公開、共享等特征，能夠推動(dòng)學(xué)科研究本身的發(fā)展。其二是為了服務(wù)國(guó)家發(fā)展。我國(guó)科研經(jīng)費(fèi)資助的目的不在于營(yíng)利，而是為了服務(wù)于國(guó)家戰(zhàn)略發(fā)展，逐年變化的項(xiàng)目重點(diǎn)選題就是最好的例證?？蒲薪?jīng)費(fèi)通過(guò)資助應(yīng)用研究直接服務(wù)于國(guó)家發(fā)展，通過(guò)資助基礎(chǔ)研究為未來(lái)的應(yīng)用研究提供支持，具有明顯的公共性特征。

3.社會(huì)影響的公共性。我國(guó)科研經(jīng)費(fèi)產(chǎn)生了超越科學(xué)研究本身的社會(huì)影響，具有廣泛的公共效益。一方面，科研經(jīng)費(fèi)能夠讓科研人員在實(shí)踐中充分發(fā)揮自主性和創(chuàng)造力，提升科研能力，實(shí)現(xiàn)了為國(guó)家培養(yǎng)科研人才隊(duì)伍的效果。另一方面，科研經(jīng)費(fèi)通過(guò)科研活動(dòng)向大眾講好“中國(guó)故事”，激勵(lì)和引導(dǎo)更多人投入科學(xué)研究之中，具有社會(huì)引領(lǐng)的作用。

（二）當(dāng)前我國(guó)科研經(jīng)費(fèi)資助制度中存在的問題

1.科研評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)單一。科研水平是評(píng)價(jià)一個(gè)科研人員科研能力的重要指標(biāo)。當(dāng)前我國(guó)對(duì)科研人員的評(píng)價(jià)更多停留在成果數(shù)量、項(xiàng)目級(jí)別、經(jīng)費(fèi)總量上，評(píng)價(jià)指標(biāo)相對(duì)單一。特別是當(dāng)前科研項(xiàng)目與職稱評(píng)定掛鉤的評(píng)價(jià)體系，使得科研人員更加關(guān)注項(xiàng)目的申請(qǐng)，投入大量的時(shí)間和精力在課題申請(qǐng)上，以求獲得更高級(jí)別的資助和高額的經(jīng)費(fèi)。各科研機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)體系也基本相同，且更加關(guān)注自身所申請(qǐng)的項(xiàng)目數(shù)量、獲得撥付的經(jīng)費(fèi)數(shù)額等指標(biāo)，因此將大量的時(shí)間和精力投入在項(xiàng)目宣傳、培訓(xùn)和審查等方面，而在后期執(zhí)行和管理方面投入相對(duì)薄弱。

2.報(bào)銷執(zhí)行缺乏時(shí)效性?，F(xiàn)行科研經(jīng)費(fèi)資助制度施行的是嚴(yán)格的預(yù)算管理制度，預(yù)算填報(bào)存在門類過(guò)細(xì)、填報(bào)不準(zhǔn)等問題。由于許多科研人員難以準(zhǔn)確估計(jì)科研中的實(shí)際開支，在填報(bào)時(shí)往往憑經(jīng)驗(yàn)、認(rèn)為“少報(bào)不如多報(bào)”。這也直接影響了后期的經(jīng)費(fèi)執(zhí)行，經(jīng)常出現(xiàn)執(zhí)行與預(yù)算出入大、突擊花錢等現(xiàn)象。當(dāng)前科研經(jīng)費(fèi)資助制度下，報(bào)銷過(guò)程和手續(xù)十分繁瑣，項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行中存在一些項(xiàng)目不能獲取發(fā)票，但是現(xiàn)行的會(huì)計(jì)制度要求必須憑發(fā)票報(bào)銷，致使虛開發(fā)票等違規(guī)行為時(shí)有發(fā)生。經(jīng)費(fèi)撥付不及時(shí)也是造成報(bào)銷執(zhí)行存在困難的原因之一。由于科研經(jīng)費(fèi)來(lái)自國(guó)家財(cái)政撥款，通常需要經(jīng)過(guò)一定的審批過(guò)程才能最后落到學(xué)校的賬戶里，進(jìn)而供科研人員使用，因而到賬時(shí)間存在一定的滯后性。甚至有些項(xiàng)目，結(jié)項(xiàng)前的一個(gè)月經(jīng)費(fèi)才撥付到賬，僅給科研人員極其有限的時(shí)間完成使用和報(bào)銷的各個(gè)環(huán)節(jié)，執(zhí)行起來(lái)十分困難。

3.經(jīng)費(fèi)使用效率不高。當(dāng)前科研經(jīng)費(fèi)的結(jié)余，主要采用了近似“零結(jié)余”的制度，除了部分科研項(xiàng)目規(guī)定如果結(jié)余經(jīng)費(fèi)數(shù)額較小，允許由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人統(tǒng)一支配，可以繼續(xù)使用；大部分科研經(jīng)費(fèi)資助項(xiàng)目規(guī)定，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)未按期執(zhí)行完，將進(jìn)行回收。這種“結(jié)項(xiàng)即結(jié)賬”的制度，看似合規(guī)、合理，但其負(fù)外部性效果十分明顯[4]。許多科研人員不得不在結(jié)項(xiàng)之前突擊花錢、購(gòu)買大量設(shè)備，造成了國(guó)家財(cái)政資源的極大浪費(fèi)。據(jù)中國(guó)科協(xié)的一項(xiàng)數(shù)據(jù)顯示，科研經(jīng)費(fèi)用于項(xiàng)目本身的僅占40%左右，大量科研經(jīng)費(fèi)流失在項(xiàng)目之外，科研經(jīng)費(fèi)使用效率低下[5]。

4.缺乏持續(xù)研究和成果轉(zhuǎn)化的激勵(lì)機(jī)制。缺乏持續(xù)開展研究的支持?？蒲斜旧硎且豁?xiàng)創(chuàng)造性活動(dòng)，因此很難進(jìn)行時(shí)間和效果上的預(yù)估，特別是基礎(chǔ)研究和涉及國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略的重大問題，通常在短時(shí)間內(nèi)是無(wú)法取得成果或者效益的。盡管效益顯現(xiàn)周期長(zhǎng)，但因其效益和影響重大，更應(yīng)該繼續(xù)開展下去。當(dāng)前科研經(jīng)費(fèi)資助制度下，許多研究在結(jié)項(xiàng)之后由于無(wú)法進(jìn)一步獲得資助，只得戛然而止。因?yàn)樾б嫔形达@現(xiàn)，停止研究只會(huì)使之前的投入浪費(fèi)，同時(shí)，也會(huì)使科研人員缺乏繼續(xù)研究的動(dòng)力和熱情，研究持續(xù)性受損。盡管部分科研項(xiàng)目獲得了一定的成果，但是在成果轉(zhuǎn)化階段，缺少一定的激勵(lì)或資助，許多科研人員在結(jié)項(xiàng)后就不再過(guò)問，缺乏尋求成果轉(zhuǎn)化的積極性和動(dòng)力。除項(xiàng)目依托單位外，社會(huì)組織和企業(yè)也沒有獲得轉(zhuǎn)化成果的激勵(lì)措施，使得科研經(jīng)費(fèi)資助項(xiàng)目的成果僅僅停留在紙上，無(wú)法真正產(chǎn)生效益，難以實(shí)現(xiàn)服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略的目的。

5.缺乏信任導(dǎo)致成本過(guò)高，得不償失。我國(guó)現(xiàn)行的科研經(jīng)費(fèi)資助制度執(zhí)行嚴(yán)格的管理與監(jiān)督程序，背后體現(xiàn)出對(duì)科研人員的不信任。承接科研項(xiàng)目的科研人員，除了要遵從國(guó)家的相關(guān)法律法規(guī)，依托機(jī)構(gòu)還會(huì)制定相應(yīng)的規(guī)章制度與管理程序。以高校為例，不僅學(xué)校出臺(tái)了相關(guān)的制度和程序，所屬各學(xué)院還要制定自己的配套規(guī)定與程序，各項(xiàng)目在執(zhí)行中要先后接受系所、學(xué)院、學(xué)?？蒲胁块T、學(xué)校財(cái)務(wù)部門的層層監(jiān)管，監(jiān)管成本過(guò)高，對(duì)于一些資助額度較小的科研項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，如此大的成本投入有些得不償失。同時(shí)，科研人員面對(duì)如此嚴(yán)格的管理程序和監(jiān)管體系，也需要投入大量精力來(lái)執(zhí)行項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，比如需要查閱各級(jí)的規(guī)章制度、反復(fù)溝通、多方協(xié)調(diào)、接受層層審查等等，造成了科研人員精力分散，必然影響其在科研本身上的投入，進(jìn)而影響科研經(jīng)費(fèi)資助的產(chǎn)出效益。

二、科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的反向激勵(lì)——調(diào)離效應(yīng)

科研經(jīng)費(fèi)作為國(guó)家推動(dòng)科學(xué)發(fā)展的主要途徑之一，應(yīng)對(duì)科研人員起到積極的促進(jìn)作用，但是當(dāng)前科研經(jīng)費(fèi)資助制度客觀上卻對(duì)科研人員產(chǎn)生了一系列反向的作用，主要體現(xiàn)為三種“調(diào)離效應(yīng)”[6]。一是方向性調(diào)離——用立項(xiàng)項(xiàng)目將科研人員從其最擅長(zhǎng)且最有科研價(jià)值的研究方向中調(diào)離；二是專注度調(diào)離——用繁瑣的經(jīng)費(fèi)監(jiān)管程序使科研人員把很多時(shí)間精力投入于非科研活動(dòng)（尤其是經(jīng)費(fèi)報(bào)銷活動(dòng)），從而使其專注度從純科研活動(dòng)中調(diào)離；三是目的性調(diào)離——用項(xiàng)目立項(xiàng)的溢出收益（包括晉升收益和經(jīng)濟(jì)收益等私人收益）把科研人員的科研目的或動(dòng)機(jī)從科研應(yīng)有的社會(huì)效益或公共效益中調(diào)離。值得注意的是，調(diào)離效應(yīng)存在于科研項(xiàng)目的全過(guò)程，從立項(xiàng)申請(qǐng)到項(xiàng)目執(zhí)行，再到后項(xiàng)目階段都有顯現(xiàn)。

（一）方向性調(diào)離

1.立項(xiàng)申請(qǐng)階段?？蒲许?xiàng)目的級(jí)別以及金額是評(píng)價(jià)科研人員科研水平的重要指標(biāo)，也會(huì)影響科研人員的職稱晉升以及在該領(lǐng)域內(nèi)的名望。因此，科研人員一般都會(huì)盡力申請(qǐng)并爭(zhēng)取獲批更高級(jí)別和更高資助金額的科研項(xiàng)目。然而，只有符合了項(xiàng)目發(fā)包部門或委托單位認(rèn)可的選題才能獲得立項(xiàng)支持[7]。因此，為了獲得更高級(jí)別的立項(xiàng)以及更高金額的科研經(jīng)費(fèi)，部分科研人員只好放棄那些符合自己研究志趣，或者可能更有研究?jī)r(jià)值的選題，轉(zhuǎn)而迎合項(xiàng)目發(fā)包部門和委托單位，選取符合熱點(diǎn)、容易取得立項(xiàng)的研究題目，導(dǎo)致科研人員從更有價(jià)值的研究領(lǐng)域和方向中轉(zhuǎn)移，產(chǎn)生了方向性調(diào)離效應(yīng)。

2.項(xiàng)目執(zhí)行階段?？蒲许?xiàng)目作為一種探索性的創(chuàng)新活動(dòng)，常常伴隨著偶然性、隨機(jī)性和風(fēng)險(xiǎn)性等特征。這些特征使得科研活動(dòng)難以預(yù)測(cè)，而在目前科研經(jīng)費(fèi)資助制度下，科研人員需要事先對(duì)科研進(jìn)程、執(zhí)行節(jié)點(diǎn)以及成果產(chǎn)出進(jìn)行安排和填報(bào)，與科研特征不相符。有時(shí)，在研究過(guò)程中需要進(jìn)行研究方向、內(nèi)容的調(diào)整，而當(dāng)前的科研項(xiàng)目制度基本不允許進(jìn)行研究?jī)?nèi)容和選題的修改，迫使部分科研人員放棄一些可能更有價(jià)值的突破，繼續(xù)完成或許并沒有太大意義的研究。同時(shí)，在當(dāng)前評(píng)價(jià)制度下，科研人員不愿意也無(wú)能力承擔(dān)科研項(xiàng)目失敗的“后果”，并且受制于嚴(yán)格的結(jié)項(xiàng)時(shí)間節(jié)點(diǎn)，部分科研人員企圖通過(guò)“美化”成果來(lái)獲得項(xiàng)目通過(guò)，而“忽略”掉了不符合項(xiàng)目預(yù)期但可能更有價(jià)值的成果，從而產(chǎn)生了方向性調(diào)離效應(yīng)。

3.后項(xiàng)目階段。當(dāng)前的資助周期下，基礎(chǔ)研究很難在規(guī)定期限內(nèi)產(chǎn)生效益，而資助周期結(jié)束后資助便隨之停止，使得科研人員難以繼續(xù)開展研究。如此的評(píng)價(jià)體系下，科研人員只好轉(zhuǎn)向那些“短、平、快”的研究領(lǐng)域及選題。當(dāng)前并未針對(duì)基礎(chǔ)研究等設(shè)定單獨(dú)的評(píng)價(jià)體系，導(dǎo)致評(píng)估時(shí)無(wú)法給予該類研究以公正的評(píng)價(jià)，從而造成對(duì)研究成果和科研人員的低估。為了取得良好的評(píng)價(jià)，追求名利，部分科研人員在成果中弄虛作假，造成了極其惡劣的影響，導(dǎo)致產(chǎn)生了方向性調(diào)離效應(yīng)。

（二）專注度調(diào)離

1.立項(xiàng)申請(qǐng)階段?？蒲许?xiàng)目申請(qǐng)中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)就是預(yù)算填報(bào)，科研人員需要按要求填報(bào)預(yù)算?？蒲薪?jīng)費(fèi)預(yù)算的門類較多、限制嚴(yán)格，而科研人員本身缺乏專業(yè)的財(cái)務(wù)知識(shí)，填報(bào)起來(lái)具有不小的難度。通常科研人員會(huì)采用兩種對(duì)策：一是仔細(xì)求證，多方調(diào)研，盡可能精確填報(bào)預(yù)算，但是這會(huì)占用科研人員的大量時(shí)間和精力，影響其科研上的專注度，而且也并不能保證填報(bào)的預(yù)算準(zhǔn)確；二是憑經(jīng)驗(yàn)填寫，填報(bào)過(guò)程雖然簡(jiǎn)單了許多，但這為后面的執(zhí)行階段帶來(lái)了比較大的困難，出現(xiàn)執(zhí)行與預(yù)算出入較大的情況。為此，科研人員又需要打報(bào)告逐層審批來(lái)進(jìn)行調(diào)整，這些程序占用了科研人員大量的時(shí)間和精力。更有甚者，有些科研人員為了簡(jiǎn)便，通過(guò)違規(guī)手段執(zhí)行經(jīng)費(fèi)，而違規(guī)行為又會(huì)給自身帶來(lái)額外的心理壓力，從而難以專注學(xué)術(shù)研究?？蒲腥藛T的精力投入、時(shí)間投入和情緒投入都是影響科研效率的重要因素，然而這些方面都被科研項(xiàng)目以外的事項(xiàng)占用，嚴(yán)重影響了科研人員的專注度，產(chǎn)生了專注度調(diào)離效應(yīng)。

2.項(xiàng)目執(zhí)行階段。報(bào)銷手續(xù)繁瑣是當(dāng)前科研人員抱怨最多的方面。大部分科研機(jī)構(gòu)實(shí)行科研部門和財(cái)務(wù)部門的雙重管理模式，因此項(xiàng)目報(bào)銷至少要經(jīng)過(guò)科研部門和財(cái)務(wù)部門雙重審核才能完成；除此之外，當(dāng)前科研報(bào)銷需要有嚴(yán)格的材料審核、報(bào)銷單據(jù)和支撐材料的準(zhǔn)備，以及相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字等手續(xù)才可以進(jìn)行報(bào)銷，這一過(guò)程通常需要經(jīng)歷比較長(zhǎng)的時(shí)間，占用了科研人員不少的時(shí)間和精力。同時(shí)，科研經(jīng)費(fèi)到賬不及時(shí)與當(dāng)前我國(guó)科研經(jīng)費(fèi)執(zhí)行嚴(yán)格時(shí)間節(jié)點(diǎn)的要求之間存在一定的矛盾，部分項(xiàng)目的科研人員不得不在結(jié)項(xiàng)前突擊報(bào)銷。一方面，突擊報(bào)銷給學(xué)校的財(cái)務(wù)部門、科研管理部門以及科研人員自己都造成了不小的壓力，而另一方面，結(jié)項(xiàng)前的時(shí)間本應(yīng)是撰寫結(jié)項(xiàng)報(bào)告、總結(jié)科研成果的階段，時(shí)間緊迫下的突擊報(bào)銷，必定會(huì)造成精力的分散，從而產(chǎn)生了專注度調(diào)離效應(yīng)。

3.后項(xiàng)目階段。國(guó)家對(duì)科研項(xiàng)目的投入逐年增加，在帶給科研人員更多的機(jī)會(huì)和支持的同時(shí)，也難免給科研人員帶來(lái)了干擾。當(dāng)前，無(wú)論是中央還是地方，都設(shè)立了種類繁多的科研項(xiàng)目。科研人員基本上是無(wú)暇停歇，一個(gè)項(xiàng)目接著一個(gè)項(xiàng)目做，甚至是同時(shí)承接多個(gè)項(xiàng)目，難以保證對(duì)科研項(xiàng)目的專注與投入。由于科研項(xiàng)目是評(píng)價(jià)科研人員的重要指標(biāo)，科研人員不得不忙于一個(gè)個(gè)科研項(xiàng)目的申請(qǐng)，占據(jù)了大量的時(shí)間和精力，因此即使項(xiàng)目結(jié)束，也很難有時(shí)間和精力去進(jìn)行持續(xù)研究或者成果轉(zhuǎn)化，從而產(chǎn)生了專注度調(diào)離效應(yīng)。

（三）目的性調(diào)離

1.立項(xiàng)申請(qǐng)階段。隨著國(guó)家科研經(jīng)費(fèi)投入的不斷增加，設(shè)立的科研項(xiàng)目也隨之增多，各個(gè)項(xiàng)目設(shè)立機(jī)構(gòu)分散管理，制定各自的項(xiàng)目計(jì)劃和方案，不僅如此，各類項(xiàng)目的設(shè)立還存在交叉重疊，而當(dāng)前還未能形成統(tǒng)一的項(xiàng)目信息共享機(jī)制，因此出現(xiàn)不同科研人員立項(xiàng)內(nèi)容重復(fù)等問題，造成了資源的浪費(fèi)。有些科研人員抓住這一漏洞，用同一項(xiàng)目申請(qǐng)不同級(jí)別的資助，獲得大量的經(jīng)費(fèi)支持，造成科研經(jīng)費(fèi)的浪費(fèi)，嚴(yán)重背離了科研經(jīng)費(fèi)資助的目的。一些科研人員將科研項(xiàng)目異化為經(jīng)營(yíng)服務(wù)活動(dòng)，成為“職業(yè)”課題人，“甚至組成小宗派，壟斷一些項(xiàng)目，無(wú)法完成的話，就‘轉(zhuǎn)包’給他人，自己成為項(xiàng)目專業(yè)戶、學(xué)術(shù)掮客或?qū)W閥，從中得名得利”[8]。出現(xiàn)該類行為的科研人員，已經(jīng)嚴(yán)重偏離了國(guó)家推行科研經(jīng)費(fèi)資助制度的目的，這一現(xiàn)象也降低了科研經(jīng)費(fèi)資助的意義，產(chǎn)生了目的性調(diào)離效應(yīng)。

2.項(xiàng)目執(zhí)行階段。當(dāng)前科研經(jīng)費(fèi)資助制度中，大多數(shù)項(xiàng)目對(duì)于在編人員的人力補(bǔ)償進(jìn)行了嚴(yán)格的禁止。部分科研人員主觀上認(rèn)為課題是自己申請(qǐng)到的，經(jīng)費(fèi)也應(yīng)該是自己的，因此任意支配。甚至有些科研人員在利益面前，鋌而走險(xiǎn)，在執(zhí)行過(guò)程中采取了套取科研經(jīng)費(fèi)等違法違規(guī)行為[9]。比如虛開發(fā)票套取經(jīng)費(fèi)，虛開勞務(wù)費(fèi)貪污科研經(jīng)費(fèi)等行為，極大地浪費(fèi)了國(guó)家財(cái)政資源，影響了科研事業(yè)的發(fā)展，損壞了科研人員群體的社會(huì)形象，嚴(yán)重背離了科研經(jīng)費(fèi)推動(dòng)國(guó)家戰(zhàn)略發(fā)展和科研事業(yè)進(jìn)步的公共目的和社會(huì)效益。不僅如此，當(dāng)前許多科研人員僅以“結(jié)項(xiàng)”為目標(biāo)，即使通過(guò)科研經(jīng)費(fèi)資助項(xiàng)目產(chǎn)出了多項(xiàng)成果，也會(huì)在結(jié)項(xiàng)時(shí)進(jìn)行壓縮，只上報(bào)項(xiàng)目所要求的成果數(shù)量，將剩余的成果作為個(gè)人成果，實(shí)際上帶來(lái)成果壓縮嚴(yán)重。同時(shí)，由于當(dāng)前的結(jié)余管理，未對(duì)經(jīng)費(fèi)節(jié)約給予應(yīng)有的獎(jiǎng)勵(lì)，因此部分科研人員故意不去辦理結(jié)算，以期在今后繼續(xù)使用，造成大量經(jīng)費(fèi)出現(xiàn)“掛賬”情況，經(jīng)費(fèi)浪費(fèi)嚴(yán)重。這些都與科研經(jīng)費(fèi)推動(dòng)科研進(jìn)步，促進(jìn)公共價(jià)值和社會(huì)效益的目的相背離，產(chǎn)生了目的性調(diào)離效應(yīng)。

3.后項(xiàng)目階段?！秶?guó)家中長(zhǎng)期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006—2020）》等文件的發(fā)布，都表明我國(guó)正持續(xù)推進(jìn)科學(xué)研究的發(fā)展?？蒲薪?jīng)費(fèi)資助制度作為國(guó)家促進(jìn)科研發(fā)展的重要手段，也是要促進(jìn)科研事業(yè)實(shí)現(xiàn)常態(tài)化、持續(xù)化的目標(biāo)，這既符合科學(xué)研究持續(xù)性、創(chuàng)新性的特點(diǎn)，也是國(guó)家戰(zhàn)略布局的要求之一。然而，當(dāng)前科研經(jīng)費(fèi)資助在結(jié)項(xiàng)后停止，已有成果的后續(xù)支持和轉(zhuǎn)化缺乏激勵(lì)措施，特別是當(dāng)前我國(guó)高校及科研院所產(chǎn)、學(xué)、研一體化體系尚未完全建立，許多研究成果無(wú)法實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步的轉(zhuǎn)化，也不能真正產(chǎn)生社會(huì)效益，這就難以實(shí)現(xiàn)科研經(jīng)費(fèi)資助的目的，導(dǎo)致產(chǎn)生了目的性調(diào)離效應(yīng)。

三、探索建立零報(bào)銷的信任制科研經(jīng)費(fèi)資助制度

為了破解當(dāng)前科研經(jīng)費(fèi)資助制度所產(chǎn)生的反向作用，本文嘗試提出零報(bào)銷的信任制科研經(jīng)費(fèi)資助制度，減少現(xiàn)有制度帶來(lái)的干擾，提升科研經(jīng)費(fèi)使用效率，進(jìn)而推動(dòng)我國(guó)科研事業(yè)的發(fā)展。

（一）規(guī)范立項(xiàng)程序，建立項(xiàng)目信息共享平臺(tái)

規(guī)范現(xiàn)有的立項(xiàng)程序，重點(diǎn)考量科研項(xiàng)目的研究?jī)r(jià)值。立項(xiàng)時(shí)，應(yīng)成立第三方專家團(tuán)隊(duì)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估，重點(diǎn)考察科研項(xiàng)目的研究?jī)r(jià)值，對(duì)研究?jī)r(jià)值高的項(xiàng)目進(jìn)行資助，鼓勵(lì)科研人員申請(qǐng)更有價(jià)值的科研項(xiàng)目，轉(zhuǎn)變一味迎合發(fā)包部門、“貼熱點(diǎn)”等現(xiàn)象，引導(dǎo)科研經(jīng)費(fèi)投入更有價(jià)值的研究領(lǐng)域。建立項(xiàng)目信息共享平臺(tái)，實(shí)行科研項(xiàng)目重復(fù)情況查詢制度，推行科研項(xiàng)目規(guī)范化管理。避免同一項(xiàng)目的重復(fù)申報(bào)、多頭申報(bào)等問題，降低經(jīng)費(fèi)分配失衡和浪費(fèi)，提升科研經(jīng)費(fèi)的使用效率。設(shè)立科研人員科研記錄檔案，將科研人員過(guò)往行為納入立項(xiàng)審核體系。在立項(xiàng)時(shí)嚴(yán)格審核科研人員及團(tuán)隊(duì)的以往記錄，并將其作為立項(xiàng)審核的重要考量因素。提高違規(guī)的機(jī)會(huì)成本，轉(zhuǎn)變科研人員妄圖從科研項(xiàng)目中謀利的觀念。

（二）調(diào)整預(yù)算方式，加強(qiáng)信息公開

總額預(yù)算制度對(duì)科研項(xiàng)目，特別是對(duì)人文社科等以人力投入為主的科研項(xiàng)目，將不再設(shè)定具體的類目。經(jīng)費(fèi)使用時(shí)，由科研人員在限制范圍內(nèi)自主支配，提高科研人員的靈活性，減少預(yù)算填報(bào)與執(zhí)行不符等給科研人員帶來(lái)的干擾。靈活的預(yù)算填報(bào)制度也符合科學(xué)研究的創(chuàng)新性、偶然性、不可預(yù)料性等特點(diǎn)。加強(qiáng)預(yù)算信息公開，接受專業(yè)審計(jì)和監(jiān)督。作為公共財(cái)政支出，科研經(jīng)費(fèi)應(yīng)該接受公眾的監(jiān)督，而當(dāng)前的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)制度僅僅將立項(xiàng)獲得的資助總額予以公示，并未包含具體內(nèi)容，透明度大大降低，也給相關(guān)單位和科研人員操作的可能性。在采用總額預(yù)算制度的基礎(chǔ)上，將科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行公示，實(shí)現(xiàn)預(yù)算信息的公開、透明，接受專業(yè)的審計(jì)和監(jiān)督，提升科研人員對(duì)預(yù)算制度的重視，并督促科研人員后期嚴(yán)格執(zhí)行，提升經(jīng)費(fèi)使用效率，符合科研經(jīng)費(fèi)公共性的特征。

（三）簡(jiǎn)化報(bào)銷程序，引入“零報(bào)銷”經(jīng)費(fèi)執(zhí)行模式

引入“零報(bào)銷”經(jīng)費(fèi)執(zhí)行模式，增加對(duì)科研人員的信任。當(dāng)前的科研經(jīng)費(fèi)資助制度，很大程度上缺乏對(duì)科研人員的信任，難以符合科研工作的規(guī)律。這種缺乏信任基礎(chǔ)的管理制度，大大增加了交易成本，難以收到良好的效果[10]。為此，信任制科研經(jīng)費(fèi)資助制度引入“零報(bào)銷”經(jīng)費(fèi)執(zhí)行模式。這一模式的引入直接體現(xiàn)了國(guó)家對(duì)科研人員的信任，有助于推進(jìn)國(guó)家、項(xiàng)目發(fā)包機(jī)構(gòu)或委托單位、科研依托機(jī)構(gòu)、科研人員四方互信共生機(jī)制的構(gòu)建，有利于推動(dòng)國(guó)家科研創(chuàng)新共同體的建立與發(fā)展。同時(shí)，“零報(bào)銷”模式將從對(duì)繁瑣、零碎的過(guò)程關(guān)注轉(zhuǎn)向?qū)Y(jié)果的評(píng)估，彰顯了結(jié)果導(dǎo)向的治理理念，也符合科學(xué)研究的本質(zhì)與目的。依據(jù)現(xiàn)有研究的特點(diǎn)，建議先從資助金額在15萬(wàn)元及以下的科研項(xiàng)目試行“零報(bào)銷”經(jīng)費(fèi)執(zhí)行模式，特別是在一些基礎(chǔ)研究、以人力投入為主的人文社科研究范圍內(nèi)進(jìn)行試點(diǎn)。減少報(bào)銷程序給科研人員帶來(lái)的時(shí)間、精力和心理上的干擾，讓科研人員更加專注于科研項(xiàng)目本身。對(duì)于那些無(wú)法獲得發(fā)票的項(xiàng)目，科研人員也不必花費(fèi)時(shí)間和精力去“找發(fā)票”，減少了因制度不合理而導(dǎo)致的違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，以及因違規(guī)行為帶來(lái)的心理壓力。采用“零報(bào)銷”模式的標(biāo)準(zhǔn)也不是一成不變，而是要根據(jù)實(shí)際情況對(duì)其進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，通過(guò)試點(diǎn)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，逐漸擴(kuò)大適用范圍和領(lǐng)域?；谛湃味菩械摹傲銏?bào)銷”模式，旨在減少科研人員的負(fù)擔(dān)，提升科研人員的科研熱情和積極性，解放科研人員生產(chǎn)力，促進(jìn)科研成果的產(chǎn)出。

增加信息公開，接受專業(yè)審計(jì)。對(duì)經(jīng)費(fèi)執(zhí)行實(shí)行“零報(bào)銷”模式，并不意味著放任不管，而是減少日常繁雜的管理，改為階段性或總結(jié)性監(jiān)管，科研人員在完成科研項(xiàng)目時(shí)，需要對(duì)經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況進(jìn)行報(bào)告。在日常使用時(shí)，科研人員可以根據(jù)自身特點(diǎn)合理安排科研進(jìn)展和經(jīng)費(fèi)花銷，避免科研人員在結(jié)項(xiàng)前突擊使用經(jīng)費(fèi)。經(jīng)費(fèi)的執(zhí)行報(bào)告要進(jìn)行公示，接受專業(yè)的審計(jì)，實(shí)現(xiàn)科研經(jīng)費(fèi)使用的公開化和透明化，減少科研人員套取經(jīng)費(fèi)等違規(guī)行為的出現(xiàn)，有助于轉(zhuǎn)變部分科研人員將科研項(xiàng)目市場(chǎng)化、經(jīng)營(yíng)化的觀念，避免科研經(jīng)費(fèi)的無(wú)謂流失。按照“零報(bào)銷”模式執(zhí)行經(jīng)費(fèi)，將監(jiān)管集中在固定階段，減少了日常的監(jiān)管投入與成本，不僅為科研人員、依托機(jī)構(gòu)減輕工作量，也幫助節(jié)省了相應(yīng)的國(guó)家財(cái)政支出，提高了經(jīng)費(fèi)的使用效率和效果。需要注意的是，“零報(bào)銷”經(jīng)費(fèi)執(zhí)行模式的引入并不意味著取消報(bào)銷制度，對(duì)于額度較大或者確有必要的項(xiàng)目，仍可以執(zhí)行憑票據(jù)報(bào)銷的方式，但是要盡量簡(jiǎn)化報(bào)銷手續(xù)，根據(jù)不同的研究類型靈活處理，這也是信任制科研經(jīng)費(fèi)資助制度的優(yōu)勢(shì)之一。

（四）開展分類與階段性評(píng)估，增強(qiáng)評(píng)估的針對(duì)性和全面性

開展分類評(píng)估，細(xì)化評(píng)估的分類和細(xì)則。開展分類評(píng)估，要針對(duì)不同科研領(lǐng)域的特點(diǎn)，分門別類制定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，切勿“一刀切”。由于不同研究領(lǐng)域的差別較大，要充分考慮不同研究領(lǐng)域科學(xué)研究的特點(diǎn)，開展分類評(píng)估，制定符合該領(lǐng)域的評(píng)估細(xì)則和指標(biāo)，使評(píng)估更有針對(duì)性。這也是國(guó)外較為普遍的做法，例如英國(guó)自然環(huán)境理事會(huì)在進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)審時(shí)除了規(guī)定的基本評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)外，會(huì)依據(jù)項(xiàng)目領(lǐng)域的不同，增加各自的附加評(píng)價(jià)指標(biāo)，并且專家在評(píng)審時(shí)針對(duì)不同類型的項(xiàng)目打分側(cè)重點(diǎn)也會(huì)有所差別；日本的學(xué)術(shù)振興會(huì)采用分類評(píng)審制度，根據(jù)不同的研究項(xiàng)目設(shè)定了差異化的評(píng)價(jià)指標(biāo)[11]。

注重階段性評(píng)估，提升評(píng)估的全面性。首先，增強(qiáng)對(duì)科研經(jīng)費(fèi)資助項(xiàng)目的階段性評(píng)估，重點(diǎn)評(píng)估前一階段的成果產(chǎn)出、科研人員的工作量和經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況等方面，形成對(duì)前一階段的綜合性評(píng)價(jià)。其次，開展下一階段的研究論證。在階段性評(píng)估的基礎(chǔ)上，對(duì)下一階段項(xiàng)目研究的可行性和研究意義進(jìn)行新一輪論證，判斷是否要繼續(xù)開展研究，或者是否需要進(jìn)行研究?jī)?nèi)容的調(diào)整。在評(píng)估時(shí)，既要考察成果本身的質(zhì)量，也要考量其可能存在的社會(huì)效益和中長(zhǎng)期效益。通過(guò)更加全面的階段性評(píng)估，對(duì)科研項(xiàng)目實(shí)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，符合科學(xué)研究偶然性、不確定性等規(guī)律，將科研人員的精力和科研投入轉(zhuǎn)向更有意義的研究領(lǐng)域，推進(jìn)我國(guó)科研事業(yè)的發(fā)展。

（五）完善獎(jiǎng)懲及成果轉(zhuǎn)化機(jī)制，促進(jìn)科研項(xiàng)目的持續(xù)性發(fā)展

設(shè)立獎(jiǎng)勵(lì)制度，提升經(jīng)費(fèi)使用效率。改變現(xiàn)有的結(jié)余制度，對(duì)于在科研項(xiàng)目完成時(shí)實(shí)現(xiàn)了經(jīng)費(fèi)結(jié)余的科研人員或團(tuán)體，從結(jié)余經(jīng)費(fèi)中提取一定的比例對(duì)其進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，鼓勵(lì)科研人員節(jié)約使用經(jīng)費(fèi)?？蒲腥藛T不必絞盡腦汁地去花費(fèi)和報(bào)銷，會(huì)減少執(zhí)行大量剩余經(jīng)費(fèi)所帶來(lái)的干擾，有助于科研人員將更多的時(shí)間和精力投入科研項(xiàng)目本身，提升經(jīng)費(fèi)的使用效率。完善科研成果獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，避免科研人員進(jìn)行成果壓縮。當(dāng)前科研項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)時(shí)成果壓縮現(xiàn)象普遍存在，其中原因之一在于對(duì)突出成果或者超額成果缺乏獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。設(shè)立專門的獎(jiǎng)勵(lì)制度，對(duì)于科研成果突出或者超出預(yù)期的，在經(jīng)過(guò)專家論證評(píng)估之后，對(duì)其進(jìn)行一定的獎(jiǎng)勵(lì)。借此，有利于提升科研人員的積極性，在項(xiàng)目執(zhí)行時(shí)盡可能地提升科研成果的數(shù)量和質(zhì)量，進(jìn)一步提高科研經(jīng)費(fèi)的使用效率。

加大懲處力度，提高科研人員違規(guī)成本。在信任制科研經(jīng)費(fèi)資助制度的基礎(chǔ)上，科研人員及項(xiàng)目要接受公眾監(jiān)督，對(duì)于有違規(guī)、違法行為的項(xiàng)目停止資助并實(shí)行追繳，并在科研人員的科研檔案中予以記錄；對(duì)于有違法行為的科研人員，及時(shí)交由有關(guān)部門處理，并將違規(guī)、違法行為與科研人員的職稱晉升、行政職務(wù)等掛鉤；嚴(yán)格的懲罰制度會(huì)增加科研人員違規(guī)操作的機(jī)會(huì)成本，科研人員也不必將大量的精力和時(shí)間投入“鋌而走險(xiǎn)”的事務(wù)上，減少了由此帶來(lái)的心理和精力上的干擾，使科研人員更加專注于科研項(xiàng)目本身。配套專項(xiàng)資金，鼓勵(lì)成果轉(zhuǎn)化，推動(dòng)產(chǎn)、學(xué)、研一體化體系建設(shè)。對(duì)于科研項(xiàng)目已經(jīng)產(chǎn)生成果，但是需要通過(guò)成果轉(zhuǎn)化才能產(chǎn)生效益、實(shí)現(xiàn)其價(jià)值的，配套專門的資金，支持成果轉(zhuǎn)化，提升科研人員進(jìn)行成果轉(zhuǎn)化的積極性。對(duì)于一些經(jīng)濟(jì)效益低、社會(huì)效益高的科研成果，通過(guò)專門的資金激勵(lì)社會(huì)各界力量承接科研項(xiàng)目成果的轉(zhuǎn)化。轉(zhuǎn)變科研人員“結(jié)項(xiàng)萬(wàn)歲”的理念，鼓勵(lì)科研人員積極尋求成果轉(zhuǎn)化，推動(dòng)產(chǎn)、學(xué)、研一體化體系建設(shè)。

四、信任制下的風(fēng)險(xiǎn)分析及防范機(jī)制

信任制科研經(jīng)費(fèi)資助制度能夠讓科研人員感受到來(lái)自制度層面的信任，進(jìn)而激發(fā)出更強(qiáng)烈的科研積極性，降低了現(xiàn)有制度下的風(fēng)險(xiǎn)，但并不意味著不存在風(fēng)險(xiǎn)。因此，有必要對(duì)信任制科研經(jīng)費(fèi)資助制度可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并提出相應(yīng)的防范機(jī)制。

（一）風(fēng)險(xiǎn)分析

我國(guó)現(xiàn)行的科研經(jīng)費(fèi)資助制度中，虛開發(fā)票、科研成果造假、經(jīng)費(fèi)挪用和套取等違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的存在，與其繁瑣的報(bào)銷程序、嚴(yán)密的監(jiān)管規(guī)定不無(wú)關(guān)系。而信任制科研經(jīng)費(fèi)資助制度引入“零報(bào)銷”的經(jīng)費(fèi)執(zhí)行模式，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷和監(jiān)管進(jìn)行了極大的簡(jiǎn)化。正因?yàn)闆]有繁瑣的財(cái)務(wù)報(bào)銷程序和監(jiān)管規(guī)定，所以信任制科研經(jīng)費(fèi)資助制度基本上就不存在現(xiàn)行制度中的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，只存在效益風(fēng)險(xiǎn)或經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。信任制科研經(jīng)費(fèi)資助制度的效益風(fēng)險(xiǎn)，可以從成本—收益的角度進(jìn)行分析。從投入成本來(lái)看，現(xiàn)行的科研經(jīng)費(fèi)資助制度除了提供科研資金外，還需要投入大量的人力、物力、財(cái)力用于財(cái)務(wù)報(bào)銷和監(jiān)管工作。這些投入也是科研成本的組成部分。因此，財(cái)政支出的科研經(jīng)費(fèi)成本是遠(yuǎn)高于其資助項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的總和。由于信任制科研經(jīng)費(fèi)資助制度沒有繁瑣的財(cái)務(wù)報(bào)銷程序和監(jiān)管規(guī)定，節(jié)省了相應(yīng)的人力、物力、財(cái)力投入，科研經(jīng)費(fèi)投入的總成本更低。從收益來(lái)看，信任制科研經(jīng)費(fèi)并未降低對(duì)科研產(chǎn)出的要求。相反，由于科研成果將會(huì)影響到后續(xù)資助以及獎(jiǎng)勵(lì)，因此對(duì)成果質(zhì)量的要求比以往更高，科研人員也會(huì)更加重視科研成果的產(chǎn)出質(zhì)量，成果輸出效益可能會(huì)超過(guò)現(xiàn)行的科研經(jīng)費(fèi)制度。不僅如此，在信任制科研經(jīng)費(fèi)資助制度下，科研人員可以將自己從繁瑣的財(cái)務(wù)報(bào)銷中抽離出來(lái)，有效避免了現(xiàn)行科研經(jīng)費(fèi)資助制度中的調(diào)離效應(yīng)，其科研時(shí)間、精力的投入都會(huì)提高，對(duì)科研產(chǎn)出也更加有利。因此，信任制科研經(jīng)費(fèi)資助制度下，科研經(jīng)費(fèi)投入的總成本更低，潛在的產(chǎn)出效益更高，效益風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)低于現(xiàn)行制度。綜上，與現(xiàn)行的科研經(jīng)費(fèi)資助制度相比，信任制科研經(jīng)費(fèi)資助制度在違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和效益風(fēng)險(xiǎn)方面都更低，更值得選擇。

（二）風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

為了進(jìn)一步防范本就很低的違規(guī)和效益風(fēng)險(xiǎn)，信任制科研經(jīng)費(fèi)資助制度嘗試構(gòu)建以下機(jī)制和措施。

1.分階段撥付資金。沿用現(xiàn)有的分階段撥付資金機(jī)制，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行優(yōu)化。首先，依據(jù)評(píng)估結(jié)果動(dòng)態(tài)調(diào)整各階段科研經(jīng)費(fèi)的撥付額度。除了項(xiàng)目初始階段的資金撥付外，后續(xù)階段的資金撥付額度都要依據(jù)評(píng)估結(jié)果來(lái)決定。開展評(píng)估時(shí)，既要考察上一階段的成果和工作情況，也要對(duì)下一階段繼續(xù)開展研究的價(jià)值和意義進(jìn)行評(píng)測(cè)，據(jù)此來(lái)調(diào)整下一階段的經(jīng)費(fèi)撥付情況，對(duì)于成果突出且未來(lái)研究確有需要的，可以適當(dāng)增加下一階段經(jīng)費(fèi)；對(duì)于沒有繼續(xù)開展研究的項(xiàng)目，停止下一階段的經(jīng)費(fèi)資助。另外，要提高經(jīng)費(fèi)撥付的時(shí)效性，在完成評(píng)估并確定下一階段撥付金額后，要及時(shí)將資金撥付到位，以便于科研人員使用與下一階段研究的開展。其次，設(shè)定一定比例的科研經(jīng)費(fèi)在結(jié)項(xiàng)后撥付。在立項(xiàng)之初，設(shè)定一定比例的科研經(jīng)費(fèi)（例如20%），依據(jù)評(píng)估結(jié)果，在結(jié)項(xiàng)后撥付，以此促進(jìn)科研成果的產(chǎn)出，進(jìn)一步降低可能存在的效益風(fēng)險(xiǎn)。值得說(shuō)明的是，目前部分科研項(xiàng)目也執(zhí)行了結(jié)項(xiàng)后撥款的模式，盡管也能在一定程度上促進(jìn)結(jié)項(xiàng)成果的產(chǎn)出，但仍要按照現(xiàn)有的報(bào)銷程序執(zhí)行，而且由于時(shí)間相對(duì)集中，依然存在較高的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)?；谛湃沃频慕Y(jié)項(xiàng)后撥付，保證了科研成果的質(zhì)量，降低了效益風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，科研人員可以繼續(xù)按照“零報(bào)銷”的模式執(zhí)行經(jīng)費(fèi)，有效避免了違規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。

2.實(shí)行負(fù)責(zé)人承諾制與信用擔(dān)保人機(jī)制。首先，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，實(shí)行承諾制。科研經(jīng)費(fèi)資助項(xiàng)目實(shí)質(zhì)上也是一種合約關(guān)系，因此項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要承擔(dān)相應(yīng)的違約風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在申請(qǐng)科研經(jīng)費(fèi)資助時(shí)，要簽署承諾書，承諾對(duì)科研經(jīng)費(fèi)支出與科研成果負(fù)責(zé)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)科研項(xiàng)目中出現(xiàn)的違規(guī)行為負(fù)責(zé)，違規(guī)行為不限于本人，項(xiàng)目組其他成員的違規(guī)行為，負(fù)責(zé)人均要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，涉及違法犯罪的也要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。在承諾書中設(shè)立“違約金”。除了前文提到的因違法行為全額追繳外，還要設(shè)定一定比例的風(fēng)險(xiǎn)“違約金”，與評(píng)估結(jié)果掛鉤。在結(jié)項(xiàng)評(píng)估時(shí)，如果結(jié)果不合格，則申請(qǐng)人要返還該部分經(jīng)費(fèi)，以此降低效益風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地保障科研經(jīng)費(fèi)的使用效率。

其次，增設(shè)信用擔(dān)保人。項(xiàng)目申請(qǐng)人在申請(qǐng)科研經(jīng)費(fèi)資助時(shí)需要一名信用擔(dān)保人，信用擔(dān)保人要具有一定的資助和償還能力。當(dāng)項(xiàng)目申請(qǐng)人產(chǎn)生違約情況，且申請(qǐng)人無(wú)法退回該部分資金時(shí)，信用擔(dān)保人要承擔(dān)起退款責(zé)任。通過(guò)“違約金”和信用擔(dān)保人的設(shè)立，一方面可以激勵(lì)科研人員重視科研項(xiàng)目成果的產(chǎn)出，另一方面可以將因違約產(chǎn)生的資金損失降低，進(jìn)一步降低信任制科研經(jīng)費(fèi)資助制度的效益風(fēng)險(xiǎn)。

最后，實(shí)行項(xiàng)目依托單位承諾制。立項(xiàng)的依托單位作為項(xiàng)目申請(qǐng)人的主管單位，對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)有管理責(zé)任，應(yīng)依法履行科研經(jīng)費(fèi)的管理職責(zé)。當(dāng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人出現(xiàn)違反承諾的行為時(shí)，依托單位要承擔(dān)起相應(yīng)的責(zé)任。承諾制是對(duì)科研人員及依托單位給予信任的重要體現(xiàn)，也是防范風(fēng)險(xiǎn)、劃清責(zé)任范圍的重要手段，目前已在國(guó)家杰出青年科學(xué)基金項(xiàng)目中開展了試點(diǎn)工作。

3.建立成果質(zhì)量導(dǎo)向的申請(qǐng)人信用體系。信任制科研經(jīng)費(fèi)資助制度已經(jīng)有效規(guī)避了因財(cái)務(wù)報(bào)銷和監(jiān)管而產(chǎn)生的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而將風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向了效益風(fēng)險(xiǎn)。為此，信任制科研經(jīng)費(fèi)資助制度要建立成果質(zhì)量導(dǎo)向的申請(qǐng)人信用體系，進(jìn)一步降低潛在的效益風(fēng)險(xiǎn)。

首先，以成果質(zhì)量為導(dǎo)向，開展科學(xué)評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)項(xiàng)目成果時(shí)，要分門別類，對(duì)基礎(chǔ)研究、應(yīng)用型研究采用不同的評(píng)價(jià)制度，但無(wú)論何種類型的研究，評(píng)價(jià)時(shí)都要以成果質(zhì)量為導(dǎo)向，注重評(píng)價(jià)的全面性、動(dòng)態(tài)性和全局性，要綜合考量項(xiàng)目完成情況及成果質(zhì)量，不僅要看成果的短期效益，還要評(píng)估成果的中長(zhǎng)期效益。這也是國(guó)際上較為常見的做法。例如日本科研評(píng)價(jià)中的“跟蹤評(píng)價(jià)”，正是將科研成果的中長(zhǎng)期效益納入考核標(biāo)準(zhǔn)的典型[12]。

其次，全面加強(qiáng)成果公開，接受專業(yè)評(píng)議?？茖W(xué)研究具有比較鮮明的專業(yè)性，因此科研成果的監(jiān)督需要專業(yè)人士來(lái)進(jìn)行。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在結(jié)項(xiàng)時(shí)要通過(guò)相應(yīng)的渠道（如高校的科研管理系統(tǒng)等）公開研究成果（部分涉密成果除外），接受專業(yè)人士的評(píng)議與監(jiān)督。對(duì)于科研成果有異議的要提供質(zhì)詢、申訴等渠道和相應(yīng)的救濟(jì)方式，既要防范科研經(jīng)費(fèi)的效益風(fēng)險(xiǎn)，也要保障科研人員應(yīng)有的權(quán)益。

最后，設(shè)立紅、綠名單制度。依據(jù)科研經(jīng)費(fèi)資助項(xiàng)目的科學(xué)評(píng)價(jià)結(jié)果，設(shè)立紅、綠名單，與科研人員的成果和信用直接相關(guān)。如果結(jié)項(xiàng)評(píng)價(jià)不合格，或者有失信違約情況的出現(xiàn)，則項(xiàng)目申請(qǐng)人進(jìn)入紅名單；如果結(jié)項(xiàng)綜合評(píng)價(jià)優(yōu)秀，則進(jìn)入綠名單。對(duì)紅、綠名單實(shí)行“紅燈停、綠燈行”機(jī)制，綠名單申請(qǐng)人申請(qǐng)項(xiàng)目時(shí)可以直接或優(yōu)先獲批，而紅名單申請(qǐng)人申請(qǐng)項(xiàng)目時(shí)則直接被拒。紅、綠名單實(shí)行動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，并在各個(gè)級(jí)別的科研經(jīng)費(fèi)發(fā)包單位中共享。通過(guò)這一舉措，進(jìn)一步提高了科研人員的違約成本，在降低信任制下科研經(jīng)費(fèi)效益風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也有助于追求質(zhì)量、講求信用科研環(huán)境的構(gòu)建。