李操

摘 要：在金融市場發(fā)展中，融資擔(dān)保公司起著關(guān)鍵作用，不僅有助于推動(dòng)中小企業(yè)的融資，還有助于確保金融市場的穩(wěn)定發(fā)展。在新時(shí)期的背景下，融資擔(dān)保公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)迅速擴(kuò)展，使得公司在資金管理方面面臨著許多挑戰(zhàn)。因此，融資擔(dān)保公司應(yīng)重視資金管理工作，不斷提高資金管理水平，為公司的發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。為此，本文首先從資金管理的概念出發(fā)，分析融資擔(dān)保公司在資金管理方面存在的問題，并提出針對這些問題的應(yīng)對策略，以供參考。

關(guān)鍵詞：融資擔(dān)保公司；資金管理；應(yīng)對策略

在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，信貸業(yè)務(wù)的增長加速了融資擔(dān)保公司的發(fā)展，為其帶來了更大的發(fā)展空間。融資擔(dān)保服務(wù)能夠幫助中小企業(yè)順利進(jìn)行財(cái)務(wù)融資活動(dòng)，為中小企業(yè)經(jīng)營提供充足的資金支持，特別是在小型私營企業(yè)融資方面發(fā)揮著關(guān)鍵作用，有助于解決中小企業(yè)融資難題。因此，應(yīng)該著重加強(qiáng)融資擔(dān)保公司的資金管理，重點(diǎn)研究其在資金管理過程中遇到的問題，不斷刷新融資擔(dān)保公司的資金管理模式，提高融資擔(dān)保公司的資金管理水平。

一、資金管理概述

資金管理是指合理調(diào)配和控制企業(yè)各項(xiàng)資金的具體財(cái)務(wù)行為，主要包括融資資金管理、資金運(yùn)營管理和支出資金管理等。實(shí)施資金管理的主要作用有以下兩點(diǎn)：第一，提高企業(yè)資金使用效率：通過結(jié)合企業(yè)情況，科學(xué)應(yīng)用資金管理系統(tǒng)，合理調(diào)配各項(xiàng)資金，實(shí)現(xiàn)資金的良好運(yùn)營，形成與企業(yè)自身情況相符的資金管理方案。在企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)初期開展階段，企業(yè)能夠結(jié)合業(yè)務(wù)目標(biāo)，確定預(yù)算方案，為業(yè)務(wù)開展預(yù)留足夠的資金，滿足業(yè)務(wù)開展需求，高效利用企業(yè)資金，促進(jìn)企業(yè)業(yè)務(wù)的高質(zhì)量開展。第二，使企業(yè)制度運(yùn)用更加合理：企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的有序開展，會(huì)受到企業(yè)資金制度質(zhì)量的直接影響。實(shí)施資金管理，可使企業(yè)構(gòu)建出完善的資金管理制度，幫助企業(yè)員工形成較強(qiáng)的資金管理意識(shí)，實(shí)現(xiàn)資金管理工作的全員參與。此外，通過實(shí)施資金管理，可有效監(jiān)管各部門工作，使員工行為更加規(guī)范，促進(jìn)管理制度的全面執(zhí)行，避免企業(yè)發(fā)生資金浪費(fèi)問題，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)。

二、融資擔(dān)保公司資金管理存在的問題

在融資擔(dān)保公司的現(xiàn)代發(fā)展中，人們已經(jīng)認(rèn)識(shí)到資金管理的重要性和作用。然而，在資金管理的實(shí)施過程中，仍然面臨著許多問題和挑戰(zhàn)。第一，資金管理的專業(yè)水平不高。一些融資擔(dān)保公司的管理人員缺乏管理意識(shí)，沒有重視資金管理工作，也沒有發(fā)揮自身的帶動(dòng)作用。這導(dǎo)致公司整體缺乏良好的資金管理環(huán)境，員工對資金管理的意識(shí)也不強(qiáng)。此外，員工培訓(xùn)不足，導(dǎo)致工作效率低下，受到觀念淡薄、能力不足等因素的影響，進(jìn)而影響資金管理工作的順利進(jìn)行。第二，缺乏完善的資金管理制度。一些融資擔(dān)保公司沒有根據(jù)自身實(shí)際情況建立資金管理制度，缺乏完善的資金使用計(jì)劃，存在資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。由于缺乏資金管理制度的支持，管理人員在資金管理方面的積極性不高，導(dǎo)致資金規(guī)劃不合理。第三，資金來源過于單一。融資擔(dān)保公司的資金來源主要包括注冊資本、借款、政策性融資擔(dān)?；鸬?。然而，在實(shí)際運(yùn)營過程中，部分融資擔(dān)保公司過于依賴注冊資本，導(dǎo)致資金來源單一。這種情況下，企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，不利于企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。第四，資金使用效率不高。融資擔(dān)保公司的資金使用主要包括擔(dān)保業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)等。然而，在實(shí)際運(yùn)營過程中，部分融資擔(dān)保公司的資金使用效率較低。一方面，擔(dān)保業(yè)務(wù)中的資金閑置現(xiàn)象嚴(yán)重；另一方面，投資業(yè)務(wù)中的投資決策不足，導(dǎo)致投資收益較低。這些問題影響了融資擔(dān)保公司的資金使用效率，進(jìn)而影響企業(yè)的盈利能力。第五，資金監(jiān)督檢查不力。一些融資擔(dān)保公司沒有針對資金管理設(shè)置獨(dú)立的監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)，或者雖然有監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)，但受到多種因素影響，未能實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)控。這影響了監(jiān)管職能的發(fā)揮，使融資擔(dān)保公司面臨舞弊風(fēng)險(xiǎn)，不利于公司的良好發(fā)展。第六，應(yīng)收賬款管理不足。融資擔(dān)保公司在應(yīng)收款項(xiàng)管理方面存在不足，如缺乏完善的制度、控制過程不合理等，對應(yīng)收款項(xiàng)管理造成較大影響。這使融資擔(dān)保公司面臨資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響了資金管理的效果，對融資擔(dān)保公司的發(fā)展產(chǎn)生了嚴(yán)重阻礙。

三、融資擔(dān)保公司資金管理問題的應(yīng)對策略

（一）樹立管理意識(shí)，強(qiáng)化資金管理

在融資擔(dān)保公司的運(yùn)營過程中，資金管理至關(guān)重要。為了確保有效的資金管理，融資擔(dān)保公司應(yīng)建立強(qiáng)烈的管理意識(shí)并加強(qiáng)對資金的管理。首先，融資擔(dān)保公司應(yīng)加強(qiáng)資金管理，梳理資金管理流程，建立完善的管理框架，優(yōu)化現(xiàn)有的資金管理流程，加強(qiáng)管理分配，制定科學(xué)的監(jiān)督方案，充分反映公司的現(xiàn)金流狀況。其次，融資擔(dān)保公司應(yīng)加強(qiáng)員工培訓(xùn)，確保員工明確自己在資金管理中的職責(zé)，并按照公司的規(guī)定要求進(jìn)行科學(xué)的資金管理。融資擔(dān)保公司的管理層應(yīng)增強(qiáng)員工的資金意識(shí)，確保部門和個(gè)人沒有特殊權(quán)力?？梢酝ㄟ^教育和宣傳的方式，讓全體員工認(rèn)識(shí)到資金管理的重要性，積極參與資金管理工作，并確保資金管理責(zé)任得到落實(shí)，保障企業(yè)的正常運(yùn)營。公司的管理人員和財(cái)務(wù)人員應(yīng)通過不斷學(xué)習(xí)，更新資金管理理念，掌握高效的資金管理方案，為公司資金管理打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（二）健全資金管理制度

在進(jìn)行資金管理時(shí)，融資擔(dān)保公司應(yīng)完善資金管理制度，對各個(gè)環(huán)節(jié)的資金活動(dòng)，如投資和資金運(yùn)營等，進(jìn)行精細(xì)化監(jiān)控。制定詳細(xì)的管理規(guī)章制度，并確保其規(guī)范性和科學(xué)性。通過健全的資金管理制度，將公司戰(zhàn)略目標(biāo)作為引導(dǎo)，嚴(yán)格控制資金使用。1.融資擔(dān)保公司針對貨幣資金業(yè)務(wù)，應(yīng)建立完善的崗位責(zé)任制，確保各個(gè)崗位的員工具備明確的職責(zé)權(quán)限，實(shí)行崗位分離，并實(shí)現(xiàn)相互監(jiān)督和促進(jìn)。通過完善的組織架構(gòu)，提高資金流通的安全性。2.融資擔(dān)保公司應(yīng)建立健全的資金審批制度，明確資金審批方式、審批責(zé)任、審批權(quán)限和控制措施，詳細(xì)規(guī)定貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)分權(quán)。資金業(yè)務(wù)審批人員需嚴(yán)格遵守授權(quán)批準(zhǔn)制度要求，確保審批在授權(quán)范圍內(nèi)避免越權(quán)審批。3.融資擔(dān)保公司需要建立完善的票據(jù)與印章管理制度。在資金業(yè)務(wù)辦理環(huán)節(jié)，應(yīng)參照相關(guān)規(guī)定，并確保整個(gè)業(yè)務(wù)不由單一人員辦理，同時(shí)應(yīng)分多人保管資金業(yè)務(wù)辦理相關(guān)的票據(jù)和印章。在具體工作環(huán)節(jié)中，不斷改進(jìn)各項(xiàng)制度，以更安全和合理的方式使用資金。4.融資擔(dān)保公司應(yīng)完善資金預(yù)算管理制度，結(jié)合預(yù)算要求，科學(xué)調(diào)度各項(xiàng)資金，確保各項(xiàng)資金及時(shí)收付，避免資金流瞞報(bào)現(xiàn)象。

（三）拓寬資金來源渠道

融資擔(dān)保公司應(yīng)積極拓寬資金來源渠道，減輕對注冊資本的依賴，具體工作中，應(yīng)重點(diǎn)做好以下工作：第一，融資擔(dān)保公司可以通過發(fā)行債券、引入戰(zhàn)略投資者等方式籌集資金；第二，融資擔(dān)保公司可以加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作，爭取獲得更多的信貸支持；第三，融資擔(dān)保公司還應(yīng)加大對政策性融資擔(dān)?；鸬纳暾埩Χ龋浞掷谜咧С謨?yōu)勢，提高資金來源的多元化程度。

（四）提升資金使用效率

在融資擔(dān)保公司的資金管理環(huán)節(jié)中，應(yīng)著力提高資金利用效率，推動(dòng)資金迅速周轉(zhuǎn)。在使用資金時(shí)，公司管理層需要加強(qiáng)資金監(jiān)控，對于高流動(dòng)性的資金，應(yīng)增加控制力度，科學(xué)地制定資金運(yùn)用計(jì)劃，以提高資金運(yùn)作水平。以市場為導(dǎo)向，科學(xué)選擇投保項(xiàng)目，重視應(yīng)收賬款的催收，促進(jìn)資金回流，實(shí)現(xiàn)營運(yùn)資金的快速周轉(zhuǎn)，提高資金的應(yīng)用價(jià)值，從而使融資擔(dān)保公司取得更高的經(jīng)濟(jì)效益。在投保項(xiàng)目進(jìn)行之前，需要深入了解客戶的信用狀況，評估其償付能力，并選擇科學(xué)、合理的結(jié)算方式，以避免資金損失。融資擔(dān)保公司應(yīng)關(guān)注閑置資產(chǎn)的盤活，全面處理庫存積壓物資，盡量降低不良資產(chǎn)比例，綜合利用公司內(nèi)部資產(chǎn)，通過投資、調(diào)劑使用等多種方式，實(shí)現(xiàn)多渠道處理，減少資金占用。在重大投資項(xiàng)目上，需要遵循規(guī)定的程序和權(quán)限，制定聯(lián)合簽署制度，并實(shí)行集體決策。融資擔(dān)保公司應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況，加強(qiáng)投資決策能力，選擇高收益且低風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目，以提高投資收益。同時(shí)，應(yīng)進(jìn)行投資項(xiàng)目的可行性分析，客觀評估投資目標(biāo)、資金來源和風(fēng)險(xiǎn)等因素，以防止資金占用過高。

（五）加強(qiáng)資金監(jiān)督檢查

融資擔(dān)保公司必須對資金實(shí)施嚴(yán)密的監(jiān)督和檢查，以確保內(nèi)部資金的安全和高效使用。根據(jù)獨(dú)立性原則，融資擔(dān)保公司應(yīng)為內(nèi)部資金設(shè)立審計(jì)監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)，并指定專門人員負(fù)責(zé)資金管理，強(qiáng)化資金內(nèi)部審計(jì)職能。同時(shí)，融資擔(dān)保公司需要明確審計(jì)部門和人員的職責(zé)權(quán)限，通過定期或不定期的方式來監(jiān)督檢查資金業(yè)務(wù)和崗位人員的工作狀況。特別是在中長期投資方面，應(yīng)實(shí)時(shí)監(jiān)控并對資金管理數(shù)據(jù)進(jìn)行全面檢查，及時(shí)反饋突出問題，科學(xué)處理，以提高資金使用的可靠性和安全性。融資擔(dān)保公司應(yīng)全面分析資金管理風(fēng)險(xiǎn)，了解風(fēng)險(xiǎn)防范措施的合理性和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對能力，并在此基礎(chǔ)上制定改進(jìn)方案。此外，融資擔(dān)保公司還應(yīng)持續(xù)優(yōu)化資金審計(jì)監(jiān)督考核體系，使公司資金財(cái)務(wù)信息更加準(zhǔn)確和全面。通過全面開展監(jiān)督管理，提高融資擔(dān)保公司的資金管理水平。公司內(nèi)部審計(jì)人員需關(guān)注自身素質(zhì)建設(shè)，積極學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，加大內(nèi)部審計(jì)力度。同時(shí)，公司資金審計(jì)人員應(yīng)以公司戰(zhàn)略為基礎(chǔ)，形成嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，對資金進(jìn)行全程跟蹤，詳細(xì)了解各項(xiàng)資金流向，以提高資金管理水平。

（六）加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)管理

融資擔(dān)保公司須高度重視應(yīng)收賬款管理，并采取以下關(guān)鍵措施：首先，加強(qiáng)預(yù)先控制，從源頭進(jìn)行追蹤和管理，盡量減少應(yīng)收賬款的產(chǎn)生。為此，要構(gòu)建科學(xué)的資信評估體系，利用多種途徑調(diào)查客戶信用狀況，設(shè)立合理的信用等級標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行分類管理。重點(diǎn)關(guān)注那些信用較差的客戶，并基于其預(yù)期壞賬率來制定信用評估標(biāo)準(zhǔn)。其次，注重事中控制，全面分析應(yīng)收賬款的各個(gè)方面，如基本合同、財(cái)務(wù)狀況和商業(yè)信譽(yù)等。深入了解合同履行狀況，并與客戶進(jìn)行定期的對賬核查，密切關(guān)注其信用狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決潛在問題，特別是對那些風(fēng)險(xiǎn)較高、賬齡較長的客戶，公司的財(cái)務(wù)部門需要與其他部門通力協(xié)作，并研究制定相應(yīng)對策。最后，融資擔(dān)保公司應(yīng)成立專門針對應(yīng)收賬款的催收小組，科學(xué)建立績效制度，明確人員職責(zé)，確保員工積極參與催收工作，盡可能降低公司的應(yīng)收賬款，促使資金流轉(zhuǎn)，并提高融資擔(dān)保公司的資金收益率。

（七）注重資金風(fēng)險(xiǎn)管理

在開展資金管理工作的過程中，融資擔(dān)保公司應(yīng)遵循審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化流程，建立內(nèi)部審計(jì)部門，實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化管理。同時(shí)，對內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化和完善，加強(qiáng)資金管理監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)控制。在進(jìn)行審計(jì)工作時(shí)，融資擔(dān)保公司應(yīng)確保內(nèi)審人員具有較高的獨(dú)立性，并通過嚴(yán)格監(jiān)督，確保資金管理運(yùn)作符合既定流程。同時(shí)，應(yīng)編制科學(xué)的工作報(bào)告并向董事會(huì)報(bào)告。融資擔(dān)保公司還需建立監(jiān)督和評估機(jī)制。在公司發(fā)展過程中，將不可避免地面臨各種問題。因此，公司應(yīng)重點(diǎn)分析問題的產(chǎn)生，制定解決方案，并推動(dòng)資金管理制度的深入實(shí)施。通過優(yōu)化和完善內(nèi)控系統(tǒng)和監(jiān)督機(jī)制，促進(jìn)融資擔(dān)保公司的有序發(fā)展，最大限度地降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，避免對公司產(chǎn)生負(fù)面影響。在具體構(gòu)建過程中，可以引入信息化技術(shù)，通過計(jì)算機(jī)輔助措施，實(shí)現(xiàn)審計(jì)和監(jiān)督的一體化，避免資金管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)程序不合理等情況，影響公司的健康發(fā)展。融資擔(dān)保公司需全程監(jiān)督資金管理，科學(xué)構(gòu)建完善的資金管理監(jiān)督機(jī)制，有效降低資金日常運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際工作中，可采取以下措施：實(shí)施權(quán)力分離，建立完善的資金管理機(jī)制，確保不同崗位能夠相互監(jiān)督；設(shè)立舉報(bào)信箱，及時(shí)發(fā)現(xiàn)舞弊情況；加強(qiáng)資金運(yùn)營績效考核體系，全面評估資金運(yùn)營狀況，確保資金使用滿足公司發(fā)展的實(shí)際需求。此外，融資擔(dān)保公司還應(yīng)科學(xué)構(gòu)建責(zé)任發(fā)生制，對大額資金進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。一旦發(fā)現(xiàn)存在舞弊情況，應(yīng)嚴(yán)肅處理，并提升資金風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

結(jié)束語

與普通企業(yè)相比，融資擔(dān)保公司具有較為獨(dú)特的特點(diǎn)，資金管理風(fēng)險(xiǎn)相對較高。為了實(shí)現(xiàn)融資擔(dān)保公司的健康發(fā)展，應(yīng)重視資金管理工作，提高資金管理能力，從而使融資擔(dān)保公司取得更高的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。通過建立管理意識(shí)，加強(qiáng)資金管理；完善資金管理制度；擴(kuò)大資金來源渠道；提高資金使用效率；強(qiáng)化資金監(jiān)督檢查；加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)管理等措施，建立完善的資金管理體系，降低資金風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)融資擔(dān)保公司的穩(wěn)定發(fā)展。

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（作者單位：安徽省信用融資擔(dān)保集團(tuán)有限公司）