摘 要：近年來(lái)，由于受內(nèi)外部環(huán)境影響，部分商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)相繼暴露、資產(chǎn)盈利能力下滑、核心資本持續(xù)承壓，資本新規(guī)的落地對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)抵御能力和資本管理能力提出更高要求，進(jìn)一步推動(dòng)了我國(guó)商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型發(fā)展。為有效應(yīng)對(duì)新規(guī)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)及監(jiān)管檢查、信息披露等方面的最新監(jiān)管要求，文章提出商業(yè)銀行可以通過(guò)深入剖析自身資本運(yùn)行情況，進(jìn)一步以RWA和RORAC管理為核心優(yōu)化調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，建立健全信用風(fēng)險(xiǎn)管理，完善底層數(shù)據(jù)治理、加快資本系統(tǒng)建設(shè)等系列工作實(shí)現(xiàn)新舊規(guī)定順利換軌實(shí)施，加速推動(dòng)銀行從高速增長(zhǎng)向高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)型。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；資本新規(guī)；資本充足率；資本成本；高質(zhì)量發(fā)展；銀行轉(zhuǎn)型

本文索引：羅芳.<變量 2>[J].中國(guó)商論，2024（07）：-122.

中圖分類(lèi)號(hào)：F832.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2024）04（a）--04

在當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境瞬息萬(wàn)變、利率低位徘徊、息差持續(xù)收窄、競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的形勢(shì)下，商業(yè)銀行以量補(bǔ)價(jià)效果減弱，凈利潤(rùn)增速持續(xù)下滑，資本內(nèi)源積累能力大幅削弱。2024年，隨著《商業(yè)銀行資本管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“資本新規(guī)”）的正式實(shí)施，商業(yè)銀行資本管理面臨新的挑戰(zhàn)，本文對(duì)銀行受到的主要影響進(jìn)行分析，并就如何主動(dòng)適應(yīng)新的監(jiān)管要求提出應(yīng)對(duì)策略具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

1 商業(yè)銀行資本管理辦法的變遷及主要影響

1.1 國(guó)內(nèi)國(guó)際監(jiān)管政策變革歷程

為維持資本市場(chǎng)穩(wěn)定，1988年7月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)頒布了《巴塞爾協(xié)議》，明確了全球范圍內(nèi)主要銀行的資本和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。自此之后，國(guó)內(nèi)國(guó)際資本監(jiān)管政策歷經(jīng)數(shù)次變革，相關(guān)監(jiān)管要求和監(jiān)管手段日趨嚴(yán)格，伴隨相關(guān)政策的推出，商業(yè)銀行資本管理體系也對(duì)應(yīng)做出反應(yīng)甚至進(jìn)行重塑，期間國(guó)內(nèi)國(guó)際主要管理制度變遷簡(jiǎn)要如下：

1988年7月，巴塞爾I發(fā)布；

2004年2月，頒布《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》；

2004年6月，巴塞爾II發(fā)布；

2007年2月，《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn)》出臺(tái)后頒布13個(gè)指引；

2010年11月，巴塞爾III 1.0版本發(fā)布；

2012年6月，頒布《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（含資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)等17個(gè)附件）；

2013年，頒布《市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》《資本管理問(wèn)答》等；

2016年7月，頒布修訂的《資產(chǎn)證券化框架》；

2017年12月，《巴塞爾III：后危機(jī)改革的最終方案》發(fā)布；

2019年1月，頒布《市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)最低資本要求》；

2023年1月，巴塞爾III最終方案正式實(shí)施；

2023年2月，發(fā)布《資本管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》；

2024年1月，《資本管理辦法》正式實(shí)施。

1.2 資本新規(guī)的主要變化

為有效應(yīng)對(duì)近年來(lái)國(guó)內(nèi)外金融形勢(shì)變化和商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中面臨的問(wèn)題，人行、銀保監(jiān)會(huì)立足于我國(guó)實(shí)際，結(jié)合國(guó)際監(jiān)管改革最新成果，修訂頒發(fā)了《商業(yè)銀行資本管理辦法》，相較2012年的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，本次修訂主要基于進(jìn)一步構(gòu)建差異化監(jiān)管體系，從信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、監(jiān)督檢查和信息披露等方面，對(duì)商業(yè)銀行資本管理的三大支柱均做出了一定修改。

1.2.1 重構(gòu)第一支柱下風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則

第一支柱下風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則的調(diào)整對(duì)商業(yè)銀行資本充足率水平產(chǎn)生直接影響，本次資本新規(guī)進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)應(yīng)的管理要求也進(jìn)行了全面升級(jí)，修訂了信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法以及操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法，整體提升了資本計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。鑒于信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)在總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)中占絕對(duì)主導(dǎo)地位，以下以信用風(fēng)險(xiǎn)為例簡(jiǎn)單列述主要變化，其中：內(nèi)評(píng)法整體保持穩(wěn)定，主要調(diào)整了最低違約概率（PD）和最低違約損失率（LGD）參數(shù)底線(xiàn)、明確了限制使用范圍、強(qiáng)化了合格押品要求等部分管理要求；權(quán)重法下對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露及權(quán)重進(jìn)行了細(xì)化、引入了風(fēng)險(xiǎn)因子LTV設(shè)定房地產(chǎn)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、表外信用轉(zhuǎn)換系數(shù)等。相較現(xiàn)行辦法，新規(guī)的信用風(fēng)險(xiǎn)敏感性顯著上升，對(duì)外部評(píng)級(jí)的依賴(lài)性下降，這也要求商業(yè)銀行制定有效的制度和措施，及時(shí)準(zhǔn)確地掌握客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)變化并配套適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)緩釋政策。

1.2.2 調(diào)整第二支柱監(jiān)管檢查相關(guān)規(guī)定

資本新規(guī)在延續(xù)2012年《資本管理辦法》對(duì)于第二支柱的作用和定位的基礎(chǔ)上，結(jié)合國(guó)內(nèi)國(guó)際最新監(jiān)管要求做出了對(duì)應(yīng)調(diào)整。一是充分銜接了巴塞爾III的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，刪除原辦法下三年并行期第一年、第二年和第三年的調(diào)整系數(shù)分別為95%、90%和80%的資本底線(xiàn)要求，統(tǒng)一替換為72.5%，具體為：RWA=max（RWAa，RWAs×72.5%）。二是有效結(jié)合國(guó)內(nèi)已經(jīng)出臺(tái)的關(guān)于大額風(fēng)險(xiǎn)暴露、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等領(lǐng)域的系列監(jiān)管指引，一方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了更新和修訂，另一方面還新增了國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、信息科技風(fēng)險(xiǎn)、洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)、氣候相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)等“其他風(fēng)險(xiǎn)”評(píng)估內(nèi)容。三是引入差異化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，這也是本次新規(guī)最核心的調(diào)整。新規(guī)按照銀行規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度，劃分為三個(gè)檔次，匹配不同的資本監(jiān)管方案。其中，規(guī)模較大或跨境業(yè)務(wù)較多的銀行，劃為第一檔，對(duì)標(biāo)資本監(jiān)管?chē)?guó)際規(guī)則；規(guī)模較小或跨境業(yè)務(wù)較少的銀行納入第二檔，實(shí)施相對(duì)簡(jiǎn)化的監(jiān)管規(guī)則；第三檔主要是規(guī)模更小且無(wú)跨境業(yè)務(wù)的銀行，進(jìn)一步簡(jiǎn)化資本計(jì)量要求，引導(dǎo)其聚焦縣域和小微金融服務(wù)[1]。

1.2.3 提升第三支柱信息披露標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容

第三支柱信息披露的整體框架沒(méi)有變，但在披露標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容方面有一些變化，披露內(nèi)容的顆粒度明顯提升，明顯增強(qiáng)了市場(chǎng)約束。本次資本新規(guī)，一是從信息披露的整體原則、披露內(nèi)容、治理架構(gòu)、披露時(shí)間、披露形式、呈現(xiàn)方式、模板格式、信息引用八個(gè)方面做出明確，以保障第三支柱信息披露的真實(shí)性、有效性、完整性、一致性和可比性。二是進(jìn)一步細(xì)化了信息披露要求、統(tǒng)一了披露模板，新規(guī)給出的70張報(bào)表模板覆蓋總體管理、資本、各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)、薪酬等多方面，既包括定量信息，也包括定性報(bào)告，在新規(guī)下商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)信息透明度顯著提高。以信用風(fēng)險(xiǎn)為例在巴塞爾II第三支柱下僅有4張表單，但是在新規(guī)下有15張表單。三是配合差異化資本監(jiān)管要求明確了信息披露的詳盡程度應(yīng)與銀行的業(yè)務(wù)復(fù)雜度相匹配，根據(jù)新規(guī)下商業(yè)銀行的分檔要求，結(jié)合信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法、是否為系統(tǒng)重要性銀行等特征，區(qū)分各類(lèi)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)披露的最低數(shù)量表單信息要求。

2 實(shí)施資本新規(guī)對(duì)銀行的主要影響

近年來(lái)，商業(yè)銀行作為金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的主力軍，通過(guò)持續(xù)創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，加大實(shí)體信貸投放力度，實(shí)現(xiàn)信貸投放總量的持續(xù)提升和存款規(guī)模的高速抬升。本文主要圍繞信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量等方面的調(diào)整，分析實(shí)施資本新規(guī)對(duì)大型商業(yè)銀行的主要影響。

2.1 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)顯著變化

權(quán)重法下信用風(fēng)險(xiǎn)表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及合格信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的調(diào)整，直接導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的變化，其中：優(yōu)質(zhì)企業(yè)、抵押類(lèi)中小微、非房零售等資本占用有所改善，但同業(yè)融資、資管產(chǎn)品、房開(kāi)貸、長(zhǎng)期項(xiàng)目類(lèi)、國(guó)內(nèi)信用證等項(xiàng)目的資本占用進(jìn)一步提升，本次資本新規(guī)的變化對(duì)零售信貸投放不足以公貸為重點(diǎn)拉動(dòng)擴(kuò)表的銀行較為不利。本文以A銀行為例，整理部分影響較為顯著的表內(nèi)外項(xiàng)目如表1所示。

2.2 資本充足水平影響不一

資本是商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)、吸收損失的最后一道防線(xiàn)，更是銀行發(fā)展業(yè)務(wù)的重要前提。監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求銀行必須持有一定量的資本，以確保資本充分覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。在監(jiān)管資本口徑已經(jīng)明確的情況下，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的變化直接影響商業(yè)銀行資本充足率水平。由表2可知，近兩年一期的披露信息顯示六大行的核心一級(jí)資本充足率距離監(jiān)管的最低要求還有一定緩沖空間，但銀行間核心資本的充足水平還存在較大差距，很明顯交通銀行和郵儲(chǔ)銀行的資本形勢(shì)相較四大行而言更為緊張。

資本新規(guī)的落地對(duì)于具有不同發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的銀行資本充足水平產(chǎn)生不同方向的影響，總的來(lái)說(shuō)，對(duì)于較多持有優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)、中小企業(yè)、信用卡等業(yè)務(wù)的銀行，本次新規(guī)的使用預(yù)計(jì)能夠產(chǎn)生一定的資本節(jié)約作用，小幅提升其核心一級(jí)資本充足率；反之，對(duì)于持有較多開(kāi)發(fā)貸、次級(jí)債、同業(yè)債權(quán)，尤其是長(zhǎng)期類(lèi)同業(yè)債權(quán)等業(yè)務(wù)的銀行，新舊計(jì)量換軌將明顯提高資本占用，導(dǎo)致其核心一級(jí)資本充足率的下滑，這也充分體現(xiàn)了監(jiān)管對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)配置的引導(dǎo)。

綜上，資本新規(guī)的實(shí)施將對(duì)商業(yè)銀行資本充足指標(biāo)產(chǎn)生明顯影響，金融監(jiān)管總局有關(guān)部門(mén)測(cè)算顯示新規(guī)實(shí)施后，銀行業(yè)資本充足水平總體保持穩(wěn)定，單家銀行因資產(chǎn)類(lèi)別差異導(dǎo)致資本充足率有小幅變化，整體符合預(yù)期[2]。同時(shí)，市場(chǎng)也普遍預(yù)期新規(guī)對(duì)銀行業(yè)資本管理整體利好，有助于各銀行夯實(shí)資本充足水平，引導(dǎo)業(yè)務(wù)健康發(fā)展。但因發(fā)展戰(zhàn)略、資源稟賦、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)質(zhì)量等方面的差異，新規(guī)的實(shí)施也可能導(dǎo)致部分銀行將面臨資本形勢(shì)緊張的不利局面，銀行資本充足指標(biāo)一旦跌破紅線(xiàn)將面臨嚴(yán)峻后果，包括金融監(jiān)管總局將采取“限制分紅、停辦一切高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、限制或禁止增設(shè)新機(jī)構(gòu)、開(kāi)辦新業(yè)務(wù)”等系列監(jiān)管措施，以及銀行存保評(píng)級(jí)下調(diào)，每年保費(fèi)增加等諸多方面不良影響，因此充分做好政策銜接與應(yīng)對(duì)至關(guān)重要。

3 銀行落實(shí)資本新規(guī)的建議策略

盈利能力是銀行應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、防范不確定風(fēng)險(xiǎn)的重要保障， 良好的盈利能力可以為銀行的平穩(wěn)健康發(fā)展提供支持[3]。隨著2024年1月資本新規(guī)的正式落地，商業(yè)銀行全方位全流程的轉(zhuǎn)型經(jīng)營(yíng)迫在眉睫，2023年底的中央金融工作會(huì)議為金融機(jī)構(gòu)高質(zhì)量發(fā)展之路舉旗定向，也為金融機(jī)構(gòu)適應(yīng)不斷變化的宏觀(guān)趨勢(shì)和監(jiān)管要求把舵領(lǐng)航。

3.1 資產(chǎn)端向服務(wù)實(shí)體、服務(wù)零售轉(zhuǎn)型

資本新規(guī)出臺(tái)前，基于規(guī)模擴(kuò)張等需求，部分銀行會(huì)利用監(jiān)管漏洞將高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至表外，導(dǎo)致實(shí)際資產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)被嚴(yán)重低估，其本質(zhì)就是依靠國(guó)家對(duì)銀行的信用背書(shū)和隱性擔(dān)保來(lái)獲取超額利潤(rùn)[4]。本次新規(guī)降低了銀行投向中小企業(yè)、信用卡、地方政府一般債券等資產(chǎn)的資本成本，著力支持小微企業(yè)和小額分散的零售貸款；增加銀行投向同業(yè)債權(quán)、次級(jí)債的資本成本等，不支持資金在同業(yè)中空轉(zhuǎn)，提高了同業(yè)互持資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重[5]。新形勢(shì)下銀行的資本和資產(chǎn)管理，應(yīng)當(dāng)以RWA和RORAC為核心考量予以配置，資本新規(guī)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的調(diào)整明顯將引導(dǎo)商業(yè)銀行資產(chǎn)進(jìn)一步向?qū)嶓w流轉(zhuǎn)。同時(shí)，雖然房地產(chǎn)政策利好頻出，但一、二手房銷(xiāo)量發(fā)生實(shí)質(zhì)性改善仍然需要時(shí)間。此外，受收益率和流動(dòng)性的影響，銀行對(duì)于配置地方一般債的意愿也相對(duì)有限，因此普惠小微企業(yè)貸款、小額零售貸款或?qū)⒊蔀樯虡I(yè)銀行資產(chǎn)端發(fā)展的主戰(zhàn)場(chǎng)，但由于這類(lèi)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)較弱，商業(yè)銀行在投放時(shí)也要關(guān)注與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的適配情況。另外，由于REITs帶來(lái)的融資、托管、結(jié)算等綜合化一攬子金融服務(wù)需求和對(duì)底層資本耗用的改善，也將給牌照齊全的大型商業(yè)銀行更多業(yè)務(wù)發(fā)展機(jī)會(huì)。

3.2 負(fù)債端兼顧低成本和多樣化經(jīng)營(yíng)

隨著近幾年消費(fèi)者信心指數(shù)下挫，市場(chǎng)消費(fèi)放緩，居民儲(chǔ)蓄意愿增強(qiáng)，資金由居民向企業(yè)回流放緩，導(dǎo)致銀行儲(chǔ)蓄存款定期化加劇、公司存款供給端吃緊，銀行存款成本率呈現(xiàn)逆勢(shì)而上的情況。2024年，隨著新一輪降準(zhǔn)的落地，市場(chǎng)普遍預(yù)期存款利率很快也將隨之下調(diào)，并且在未來(lái)一段時(shí)間或?qū)⒊掷m(xù)下行，隨著存款利率的持續(xù)下降，居民財(cái)富增長(zhǎng)下的理財(cái)需求增強(qiáng)，“存款搬家”現(xiàn)象將進(jìn)一步凸顯。同時(shí)，隨著資本新規(guī)的落地，商業(yè)銀行長(zhǎng)期金融債的發(fā)行難度或?qū)@著提升，那么獲得持續(xù)穩(wěn)定的長(zhǎng)期負(fù)債來(lái)源也變得更加困難，銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的發(fā)展進(jìn)入新的階段。接下來(lái)，銀行要進(jìn)一步做好負(fù)債久期分析，更加關(guān)注負(fù)債來(lái)源的多元性，既要一般性存款與同業(yè)存款的結(jié)構(gòu)合理，也要對(duì)公存款和零售存款之間、定期存款和活期存款之間的比例適當(dāng)，以及負(fù)債客戶(hù)的行業(yè)分散、客戶(hù)和業(yè)務(wù)集中度在合理范圍，特別是在新階段下，存款在經(jīng)濟(jì)循環(huán)和居民財(cái)富配置上流動(dòng)更為頻繁，負(fù)債將以多種業(yè)務(wù)形式存在，要求商業(yè)銀行不斷提升負(fù)債結(jié)構(gòu)多樣性[6-7]。

3.3 中收端需快速成長(zhǎng)為推動(dòng)營(yíng)收增長(zhǎng)的主力軍

資本的監(jiān)管要求牽動(dòng)著國(guó)內(nèi)整個(gè)金融體系的轉(zhuǎn)型命脈，不論當(dāng)前對(duì)商業(yè)銀行資本充足情況產(chǎn)生的影響如何，可以預(yù)見(jiàn)的是傳統(tǒng)以規(guī)模擴(kuò)張為主的重資產(chǎn)模式將難以為繼，在當(dāng)前及今后較長(zhǎng)一段時(shí)間銀行必然會(huì)更加注重資本約束，不斷加強(qiáng)資本精細(xì)化管理，將中間業(yè)務(wù)作為保障營(yíng)收增長(zhǎng)、穩(wěn)定資本內(nèi)源補(bǔ)充的重要途徑。目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入對(duì)營(yíng)收的貢獻(xiàn)還遠(yuǎn)低于海外銀行，推動(dòng)中間業(yè)務(wù)的跨越發(fā)展將成為我國(guó)商業(yè)銀行在輕資本經(jīng)營(yíng)之路上構(gòu)筑第二增長(zhǎng)曲線(xiàn)的關(guān)鍵。從國(guó)內(nèi)外銀行中收突破的實(shí)踐來(lái)看，財(cái)富管理、投資銀行、資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)有望成為助推銀行中間業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展的關(guān)鍵，但以個(gè)人金融業(yè)務(wù)為例，后疫情時(shí)代國(guó)內(nèi)居民風(fēng)險(xiǎn)偏好普遍下降，個(gè)人金融資產(chǎn)從資管理財(cái)類(lèi)產(chǎn)品回流到儲(chǔ)蓄存款的現(xiàn)象明顯，個(gè)人客戶(hù)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)和收益的博弈在波動(dòng)調(diào)整，商業(yè)銀行主要依靠提供服務(wù)的中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)廣闊但挑戰(zhàn)巨大。銀行可通過(guò)強(qiáng)化客戶(hù)群和目標(biāo)客戶(hù)群分析，明確自身資源稟賦優(yōu)勢(shì)和發(fā)展方向，豐富產(chǎn)品體系，完善中間業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提升中間業(yè)務(wù)附加值水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，拓寬與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)等新渠道合作開(kāi)發(fā)，推動(dòng)場(chǎng)景營(yíng)銷(xiāo)，實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)多渠道拓展[8]。

3.4 風(fēng)險(xiǎn)端要突出數(shù)據(jù)治理和系統(tǒng)建設(shè)的重要性和緊迫性

資本新規(guī)將銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理推向了更高位置，也使得風(fēng)險(xiǎn)為本、審慎經(jīng)營(yíng)的管理導(dǎo)向更加明晰，在當(dāng)前階段，商業(yè)銀行迫切需要做好以下幾項(xiàng)工作：一是要強(qiáng)化低效資本占用管控，通過(guò)大力壓降不可撤銷(xiāo)貸款承諾，落實(shí)貸款承諾豁免要求，加強(qiáng)可撤銷(xiāo)貸款承諾、未使用信用卡額度資本占用監(jiān)測(cè)分析等，推動(dòng)信貸額度使用效率的提升，實(shí)現(xiàn)資本節(jié)約。二是要完善信用風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)管理，強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋管理、違約認(rèn)定管理、資管產(chǎn)品穿透管理、各類(lèi)業(yè)務(wù)押品等基礎(chǔ)信息的數(shù)據(jù)治理等系列工作，并提升對(duì)抵債資產(chǎn)、轉(zhuǎn)股類(lèi)資產(chǎn)的監(jiān)測(cè)，加速推動(dòng)資產(chǎn)處置，有效騰挪資本空間，避免低效浪費(fèi)，避免轉(zhuǎn)股類(lèi)資產(chǎn)長(zhǎng)期大額占用資本等情況。三是建立健全RWA計(jì)量相關(guān)系統(tǒng)，一方面需要通過(guò)新增或衍生數(shù)據(jù)字段幫助識(shí)別相應(yīng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)暴露，加速完成相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)群及授信、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)等相關(guān)系統(tǒng)的升級(jí)改造；另一方面也要加快開(kāi)發(fā)建設(shè)RWA計(jì)量系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資本計(jì)量、報(bào)表生成等系列功能，充分做好2024年底新舊監(jiān)管報(bào)表并行報(bào)送的準(zhǔn)備。

4 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，《商業(yè)銀行資本管理辦法》的正式實(shí)施對(duì)于國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的資本計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息披露等方面產(chǎn)生了巨大影響，為有效應(yīng)對(duì)資本新規(guī)的監(jiān)管要求，商業(yè)銀行一方面要緊跟國(guó)家戰(zhàn)略步伐，加速推動(dòng)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，全力爭(zhēng)取政策紅利，有效實(shí)現(xiàn)資本節(jié)約；另一方面更要胸懷“國(guó)之大者”，圍繞“五大篇文章”，深度做好資本的長(zhǎng)期管理和精細(xì)管理，不斷提升風(fēng)險(xiǎn)抵御能力和盈利能力，推動(dòng)銀行收入和利潤(rùn)的高質(zhì)量發(fā)展，為資本的內(nèi)源補(bǔ)充提供條件。

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