孫鴻欣　孫彥博

摘 要 本文對(duì)20世紀(jì)80年代以后國(guó)內(nèi)外非公立高校辦學(xué)經(jīng)費(fèi)籌措與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避研究的相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行了量化分析與質(zhì)性研究，發(fā)現(xiàn)已有研究既有成就也有其不足。綜合已有文獻(xiàn)，筆者認(rèn)為未來(lái)的研究趨勢(shì)將是加強(qiáng)民辦高校經(jīng)費(fèi)籌錯(cuò)與風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避策略研究。

關(guān)鍵詞 民辦高校 經(jīng)費(fèi)籌措 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 文獻(xiàn)綜述

中圖分類號(hào)：G47 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

1 民辦高校經(jīng)費(fèi)籌措與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避研究概述：量化分析

本研究主要針對(duì)20世紀(jì)70年代以后有關(guān)民辦高校（國(guó)外稱私立大學(xué)）經(jīng)費(fèi)籌措風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避相關(guān)文獻(xiàn)的五個(gè)關(guān)鍵詞：民辦高校、經(jīng)費(fèi)籌措、辦學(xué)風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避策略從學(xué)術(shù)期刊、碩博論文、會(huì)議論文集、報(bào)紙、國(guó)家立項(xiàng)課題、年鑒（種）、著作這八方面來(lái)源進(jìn)行學(xué)術(shù)成果搜索，共搜集到學(xué)術(shù)成果3550篇。

1.1 從關(guān)鍵詞——橫向分析

有關(guān)“民辦高校”的學(xué)術(shù)成果共142個(gè)；有關(guān)“經(jīng)費(fèi)籌措”的學(xué)術(shù)成果有389個(gè)；有關(guān)“辦學(xué)風(fēng)險(xiǎn)”的學(xué)術(shù)成果有789個(gè)；有關(guān)“高校財(cái)務(wù)管理”的學(xué)術(shù)成果有2176個(gè)，有關(guān)“規(guī)避策略”的學(xué)術(shù)成果有4個(gè)。五個(gè)關(guān)鍵詞學(xué)術(shù)成果占總搜索學(xué)術(shù)成果的比例，如圖1所示。

1.2 按照文獻(xiàn)來(lái)源——縱向分析

如圖2所示，有關(guān)以上五個(gè)關(guān)鍵詞學(xué)術(shù)成果，從文獻(xiàn)來(lái)源來(lái)看：報(bào)紙共有1255篇，學(xué)術(shù)期刊共有1994篇文章；共有碩士論文154篇；博士論文26篇；被搜集到會(huì)議論文的共84篇；國(guó)家課題2項(xiàng)；年鑒33部；著作2本。

1.3 對(duì)碩博論文數(shù)量進(jìn)行分析

對(duì)碩博論文數(shù)量進(jìn)行分析：在收集到的碩士博士研究成果共180篇，其中碩士論文154篇，博士論文26篇，屬于東北師范大學(xué)研究成果的共26篇（含博士論文6篇），屬于華中科技大學(xué)研究成果的共22篇（含博士論文4篇），屬于華東師范大學(xué)的研究成果的共18篇（含博士論文4篇），西南大學(xué)的研究成果的共12篇（含博士論文3篇），湖南師范大學(xué)的研究成果共8篇（含博士論文2篇）。其他所有高校共94篇（含博士論文7篇）。

2 對(duì)主要研究成果的綜述：質(zhì)性研究

源于上世紀(jì)八十年代末在美國(guó)舉行的美國(guó)比較教育協(xié)會(huì)學(xué)術(shù)年會(huì)指出發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家均呈現(xiàn)出越來(lái)越多的將高等學(xué)校私立化的發(fā)展趨勢(shì)。此后在1991年的聯(lián)合國(guó)教科文組織的一組統(tǒng)計(jì)數(shù)字也表明，在其統(tǒng)計(jì)的163個(gè)成員國(guó)中，又122個(gè)國(guó)家向其提供了私立大學(xué)的相關(guān)發(fā)展證據(jù)，占當(dāng)時(shí)聯(lián)合國(guó)成員總數(shù)的近75%，并且在這些數(shù)據(jù)中，我們還可以發(fā)現(xiàn)不少國(guó)家私立大學(xué)所占其整個(gè)高等教育總數(shù)的相當(dāng)大部分。私立大學(xué)辦學(xué)實(shí)踐的需要推動(dòng)了學(xué)者對(duì)該領(lǐng)域的研究。

2.1 西方學(xué)者的相關(guān)研究

從國(guó)外學(xué)者對(duì)有關(guān)私立大學(xué)經(jīng)費(fèi)籌措風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避研究分析中不難得出以下一般性研究理論與成果：

2.1.1 關(guān)于私立大學(xué)的成本和效益研究

私立大學(xué)一定程度上是基于市場(chǎng)能夠?qū)?yōu)化高等教育資源配置的相關(guān)理論基礎(chǔ)之上的。我們從中也不難發(fā)現(xiàn)出其中的諸多緣由：比如一般而言私立高校生均教育成本低于一般公立高校生均教育成本。如班級(jí)規(guī)模大、師生比低、教學(xué)設(shè)備較少。更為重要的是由于私立高校市場(chǎng)化的運(yùn)作方式可以消退行政官僚機(jī)構(gòu)的擴(kuò)張，這也使得私立學(xué)校的行政經(jīng)費(fèi)支出遠(yuǎn)比公立學(xué)校少。同時(shí)私立高校在適應(yīng)市場(chǎng)以及培養(yǎng)生產(chǎn)者實(shí)踐技能方面更為靈活多樣，其社會(huì)效益也較為顯著。

2.1.2 政府對(duì)私立學(xué)校的資助研究

為鼓勵(lì)本國(guó)非公立高校的可持續(xù)發(fā)展，世界大多國(guó)家都為私立高校的發(fā)展提供政策支持、法律援助以及財(cái)政資助。西歐、日美等國(guó)還紛紛為本國(guó)私立高校的發(fā)展提供各種政策資源及其法律運(yùn)行環(huán)境，以規(guī)范私立高校的持續(xù)快速健康發(fā)展。按照聯(lián)合國(guó)教科文組織國(guó)際教育規(guī)劃研究所專家埃斯特麗·詹姆斯（Estelle James）的研究報(bào)告《發(fā)展中國(guó)家教育的私人投資與管理：主要政策與研究課題》政府對(duì)學(xué)校的資助大致可分為無(wú)常規(guī)資助、間接資助以及部分資助幾種。

2.1.3 受益者補(bǔ)償教育成本研究

希臘學(xué)者薩卡洛普羅斯關(guān)于受益者補(bǔ)償教育成本的研究成果表明不僅所有教育投資收益率都超過了10%（含機(jī)會(huì)成本），而且其中私人投資收益率超過社會(huì)收益率，尤其體現(xiàn)在高等教育領(lǐng)域。①由于高等教育不僅有社會(huì)效益、更能為個(gè)人帶來(lái)更多的發(fā)展機(jī)會(huì)。因此讓公民個(gè)體補(bǔ)償部分高等教育成本具有一定的理論必然性。高等教育收費(fèi)所涉及的相關(guān)理論問題主要有：高等教育收費(fèi)的理論依據(jù)是什么？收費(fèi)可能帶來(lái)什么樣的社會(huì)影響？如果這些影響中有部分消極的因素、通過哪些措施來(lái)規(guī)避這些消極因素？從收費(fèi)的理論依據(jù)來(lái)看國(guó)外研究表明高等教育首先是一種個(gè)人投資行為，這種投資有著明顯的回報(bào)率。收費(fèi)至今仍是民辦高校經(jīng)費(fèi)來(lái)源的一個(gè)重要方面，受益者補(bǔ)償教育成本的研究無(wú)疑為民辦高校制定出合理的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)提供了合理的理論依據(jù)。對(duì)于民辦高校的入學(xué)者來(lái)說，支付教育成本只有能使其獲得很好的收益，才能激發(fā)其更加積極地進(jìn)入民辦高校學(xué)習(xí)。

2.2 國(guó)內(nèi)相關(guān)研究綜述

2.2.1 關(guān)于我國(guó)民辦高校經(jīng)費(fèi)籌措現(xiàn)狀的研究

目前國(guó)內(nèi)研究民辦高校多渠道籌措經(jīng)費(fèi)的可能研究民辦高校成本補(bǔ)償?shù)某潭群退俣?、管理方法和成本等課題已成為教育經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要研究領(lǐng)域。研究成果從不同的角度為拓寬民辦高校的資金來(lái)源提出了有價(jià)值的建議。

如鄔大光（2003）認(rèn)為高等教育的市場(chǎng)化正在促使民辦高等教育的經(jīng)費(fèi)籌措和投資體制發(fā)生重大變化并已成為世界高等教育發(fā)展的一種趨勢(shì)。②

張寶明（2004）認(rèn)為學(xué)費(fèi)已成為民辦高?？煽康馁Y金來(lái)源和經(jīng)費(fèi)保障，它為民辦高校的生存發(fā)展、為實(shí)現(xiàn)高等教育大眾化創(chuàng)造了重要條件。社會(huì)捐贈(zèng)是以助學(xué)為目的的慈善行為，它是一種不需要償還或不需要全額償還的無(wú)利益回報(bào)或低回報(bào)的籌資渠道，它應(yīng)該成為民辦高校發(fā)展籌資的主要渠道。③

李進(jìn)才（2004）提出通過資本市場(chǎng)力量開辟一條讓社會(huì)資金涌入高等教育的渠道是推動(dòng)中國(guó)民辦高等教育發(fā)展的明智選擇。④

2.2.2 我國(guó)民辦高校經(jīng)費(fèi)籌措風(fēng)險(xiǎn)類型的研究

自2002年《民辦教育促進(jìn)法》出臺(tái)以來(lái)，民辦教育進(jìn)入了轉(zhuǎn)型發(fā)展階段。每年都有成百上千的民辦學(xué)校誕生，但也有不少民辦學(xué)校倒閉。近幾年民辦學(xué)校倒閉事件時(shí)有發(fā)生。陜西省曾出現(xiàn)過一天之內(nèi)14所民辦高等教育機(jī)構(gòu)被撤銷辦學(xué)資格的“爆炸性事件”。⑤這表明民辦高校的生存發(fā)展面臨著極大的挑戰(zhàn)。

根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理理論，所謂風(fēng)險(xiǎn)是指投資收益的不確定性，這種不確定性可使投資者發(fā)生損失，也可能形成收益。本研究將民辦高校經(jīng)費(fèi)籌措風(fēng)險(xiǎn)界定為民辦高校在籌措經(jīng)費(fèi)過程中，各種經(jīng)費(fèi)總量的多少、經(jīng)費(fèi)來(lái)源構(gòu)成在辦學(xué)經(jīng)費(fèi)總體中的比重，對(duì)民辦高校的生存與持續(xù)性發(fā)展所產(chǎn)生的潛在或現(xiàn)實(shí)性的危害。這種危害可能制約民辦高校的進(jìn)一步發(fā)展，甚至直接影響到民辦高校的生存造成民辦高校的倒閉。張劍波（2006）認(rèn)為根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)理論，民辦高等教育融資風(fēng)險(xiǎn)按其成因，可分為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。具體可表現(xiàn)為政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及教育質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)四大類型。⑥

2.2.3 我國(guó)民辦高校經(jīng)費(fèi)籌措風(fēng)險(xiǎn)成因研究

美國(guó)學(xué)者威利特（A.H. Willet）博士提出風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，其發(fā)生有不確定性即風(fēng)險(xiǎn)引起損失產(chǎn)生的不確定性。關(guān)于民辦高校經(jīng)費(fèi)籌措風(fēng)險(xiǎn)形成原因的分析，我國(guó)學(xué)者做了比較深入的研究。民辦高校經(jīng)費(fèi)籌措風(fēng)險(xiǎn)可表現(xiàn)為現(xiàn)實(shí)的經(jīng)費(fèi)籌措困難和潛在的經(jīng)費(fèi)來(lái)源風(fēng)險(xiǎn)化。前者具體可表現(xiàn)為經(jīng)費(fèi)來(lái)源渠道單一、經(jīng)費(fèi)不足等。后者可表現(xiàn)為民辦高校辦學(xué)經(jīng)費(fèi)籌措缺乏安全穩(wěn)定、可持續(xù)的來(lái)源渠道。

闕海寶、杜偉等人（2004）在對(duì)我國(guó)民辦高等教育經(jīng)費(fèi)籌措問題進(jìn)行分析時(shí)指出其六大問題：第一，民辦高校經(jīng)費(fèi)來(lái)源的相關(guān)政策不完善；第二，民辦高等學(xué)校教育經(jīng)費(fèi)的來(lái)源上，過分依賴于學(xué)費(fèi)收入；第三，現(xiàn)行民辦教育經(jīng)費(fèi)籌措體制不健全；第四，民辦高校的學(xué)費(fèi)收取不規(guī)范；第五，民辦高校教育經(jīng)費(fèi)的分配結(jié)構(gòu)不合理；第六，民辦高校教育經(jīng)費(fèi)的管理體制不健全。⑦這說明我國(guó)必須從法律和政策的角度，加強(qiáng)對(duì)民辦高校經(jīng)費(fèi)的管理和支持，盡快建立健全民辦高校教育經(jīng)費(fèi)政策體系，并對(duì)已出現(xiàn)的這些問題逐一解決，從而促進(jìn)民辦高校的可持續(xù)發(fā)展。

3 已有研究的評(píng)述

3.1 研究成果評(píng)述

國(guó)內(nèi)關(guān)于民辦高校經(jīng)費(fèi)籌措問題的研究始于20世紀(jì)70年代末80年代初。從研究范式來(lái)看，研究者較多的是運(yùn)用國(guó)際比較和實(shí)證研究相結(jié)合的方法，探討社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，民辦高校辦學(xué)經(jīng)費(fèi)來(lái)源多元化的社會(huì)經(jīng)（下轉(zhuǎn)第9頁(yè)）（上接第4頁(yè)）濟(jì)背景、家庭對(duì)民辦高校提供教育產(chǎn)品進(jìn)行成本補(bǔ)償?shù)目赡苄院蜐摿捌鋵?duì)社會(huì)公平的影響。

從已有研究成果來(lái)看我國(guó)學(xué)者取得了以下可喜的成就。第一，對(duì)民辦高校的經(jīng)費(fèi)籌措的主體、客體、來(lái)源渠道等有了比較一致的看法，且較符合國(guó)外私立大學(xué)經(jīng)費(fèi)籌措發(fā)展的一般趨勢(shì)：即民辦高校的經(jīng)費(fèi)籌措是以民辦高校自身為主體，依靠民辦高校自身所擁有的資源向社會(huì)籌集資金。第二，對(duì)民辦高校經(jīng)費(fèi)來(lái)源渠道單一化的模式給予了批判，尤其是對(duì)民辦高校經(jīng)費(fèi)籌措過度依賴對(duì)入學(xué)者收取的費(fèi)用（包括學(xué)費(fèi)、雜費(fèi)以及其它服務(wù)性收費(fèi)）表示了擔(dān)憂，對(duì)社會(huì)捐資辦學(xué)、政府補(bǔ)助以及集資等方式對(duì)民辦高校經(jīng)費(fèi)籌措的作用與影響給予了肯定與重視。

3.2 研究不足

與此同時(shí)已有研究在以下方面仍存在不足：首先，對(duì)民辦高校辦學(xué)經(jīng)費(fèi)來(lái)源對(duì)經(jīng)費(fèi)籌措的具體形式及何者應(yīng)成為主導(dǎo)形式，或是哪幾種方式的組合才是最優(yōu)的經(jīng)費(fèi)籌措模式存在比較大的分歧或鮮有相關(guān)方面的研究；其次，對(duì)相應(yīng)的各具體經(jīng)費(fèi)籌措渠道所存在的風(fēng)險(xiǎn)缺乏足夠的分析，沒有提出建立民辦高校經(jīng)費(fèi)籌措的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及防范機(jī)制；最后，對(duì)拓寬民辦高校經(jīng)費(fèi)來(lái)源渠道的論證缺乏理論的指導(dǎo)性和實(shí)踐的可操作性。收費(fèi)過高可能會(huì)導(dǎo)致入學(xué)者無(wú)力負(fù)擔(dān)教育成本；偏低則可能造成民辦高校財(cái)務(wù)運(yùn)行的困難。

3.3 未來(lái)研究趨向

關(guān)于規(guī)避民辦高校經(jīng)費(fèi)籌措風(fēng)險(xiǎn)的研究大多集中于對(duì)規(guī)避策略的規(guī)范性研究。民辦高校經(jīng)費(fèi)籌措風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避應(yīng)置于整個(gè)社會(huì)系統(tǒng)來(lái)加以研究，應(yīng)是民辦高校行為主體積極主動(dòng)地同政府、市場(chǎng)、社會(huì)組織團(tuán)體與個(gè)人相互作用的能動(dòng)過程。已有的研究大多從管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、教育財(cái)政學(xué)等單一學(xué)科視角來(lái)對(duì)民辦高校經(jīng)費(fèi)籌措風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避策略加以分析，從教育經(jīng)濟(jì)學(xué)、教育法學(xué)、公共管理學(xué)等多學(xué)科綜合分析的視角，采用定性研究與定量研究相結(jié)合的研究方法對(duì)民辦高校經(jīng)費(fèi)籌措影響因素、民辦教育促進(jìn)法實(shí)施后民辦高校如何利用自身?xiàng)l件與教育法律政策環(huán)境實(shí)現(xiàn)自身的發(fā)展以及如何構(gòu)建有效的經(jīng)費(fèi)籌措預(yù)警機(jī)制等問題加以探討，并為民辦高校經(jīng)費(fèi)籌措提供理論與實(shí)踐上的策略與建議將是未來(lái)可能的研究方向。

注釋

① George psacharopoulos Maureen Woodall， Education for Development-Analysis of Investment Choice， Oxford University Press， 1985：243.

② 鄔大光.民辦高等教育介于資本市場(chǎng)的思考[J].中國(guó)高等教育，2011（4）.

③ 張寶明，王凌.云南高等教育結(jié)構(gòu)調(diào)整的歷史與現(xiàn)狀[J].云南師范大學(xué)學(xué)報(bào)（哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版），2012（2）.

④ 李進(jìn)才.運(yùn)用資本市場(chǎng)推動(dòng)高等教育發(fā)展亟待解決的幾個(gè)認(rèn)識(shí)觀念問題[J].中國(guó)高教研究，2010（3）.

⑤ 岳娜.西安怎樣架起民辦高校立交橋.鑫報(bào)，2008-6-25（A4）.

⑥ 張劍波.民辦高等教育風(fēng)險(xiǎn)及其規(guī)避[J].高等工程教育研究，2012（2）.

⑦ 闕海寶，杜偉，黃玉祥.民辦高等教育經(jīng)費(fèi)籌措分析[J].江蘇高教，2011（6）.