馬謙

摘要：在現(xiàn)代企業(yè)建設(shè)與發(fā)展的過(guò)程中，構(gòu)建完善的規(guī)則和制度是十分重要的，這可以為未來(lái)發(fā)展指明方向，也可以對(duì)員工的行為予以規(guī)范和約束，使團(tuán)隊(duì)工作維持良好的秩序，最終實(shí)現(xiàn)提質(zhì)增效的目標(biāo)。同時(shí)，當(dāng)前企業(yè)面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，競(jìng)爭(zhēng)的對(duì)象也已由產(chǎn)品、銷售等領(lǐng)域拓展到文化、人才、管理等縱深領(lǐng)域。為了在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中獲得優(yōu)勢(shì)地位，企業(yè)要通過(guò)持續(xù)的提質(zhì)增效保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。其中，合規(guī)管理是維護(hù)企業(yè)管理體系穩(wěn)定性、防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段?；诖耍疚膹暮弦?guī)管理在企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮的作用出發(fā)，總結(jié)了企業(yè)在合規(guī)管理方面存在的問(wèn)題，探究了合規(guī)管理助力企業(yè)提質(zhì)增效的策略，希望為該領(lǐng)域的管理人員提供參考與借鑒。

關(guān)鍵詞：合規(guī)管理；企業(yè)；提質(zhì)增效

DOI：10.12433/zgkjtz.20241431

一、合規(guī)管理在企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮的作用

（一）明確預(yù)防

企業(yè)在開(kāi)展管理工作時(shí)，“跑冒滴漏”的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，這是因?yàn)閺臉I(yè)人員在管理過(guò)程中表現(xiàn)出的合規(guī)意識(shí)比較薄弱。同時(shí)，相關(guān)的管理制度也不夠健全。而通過(guò)合規(guī)管理，可以起到明確的預(yù)防作用，提前消除可能引發(fā)問(wèn)題的因素。在開(kāi)展合規(guī)管理的過(guò)程中，對(duì)辦事的規(guī)則、程序、責(zé)任及時(shí)限作出明確規(guī)定，使各項(xiàng)工作的開(kāi)展有章可循。同時(shí)，在事前階段進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，彌補(bǔ)管理過(guò)程中出現(xiàn)的漏洞，使管理行為變得更加規(guī)范。

（二）監(jiān)督約束

在對(duì)個(gè)人行為管控的同時(shí)，合規(guī)管理也可以對(duì)具體工作的開(kāi)展進(jìn)行管控，起到監(jiān)督、約束的作用。在此過(guò)程中，企業(yè)對(duì)各崗位的職責(zé)履行情況進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制止人員失職、瀆職以及職權(quán)濫用的行為。同時(shí)，合規(guī)管理還可以對(duì)管理工作中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行有針對(duì)性的監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)防范、合規(guī)管理等方面的職能充分發(fā)揮出來(lái)，達(dá)到提高管理質(zhì)量的目標(biāo)。

（三）提質(zhì)增效

實(shí)踐證明，合規(guī)管理是企業(yè)實(shí)現(xiàn)提質(zhì)增效的重要手段。通過(guò)開(kāi)展合規(guī)管理，可以找到生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)與管理相結(jié)合的切入點(diǎn)，并使各項(xiàng)活動(dòng)與企業(yè)發(fā)展同頻共振。同時(shí)，合規(guī)管理可以將具體問(wèn)題作為導(dǎo)向，將管理活動(dòng)的要求和內(nèi)容聚焦于人的行為、運(yùn)行機(jī)制、結(jié)果評(píng)價(jià)等方面，使管理人員更好地履行職責(zé)，自覺(jué)提高自身的能力。出現(xiàn)工作失誤時(shí)，還可以將合規(guī)管理作為原因分析工具，并在此基礎(chǔ)上為領(lǐng)導(dǎo)決策制定整改措施。

（四）創(chuàng)造價(jià)值

企業(yè)是社會(huì)中重要的微觀經(jīng)濟(jì)主體，在經(jīng)營(yíng)與發(fā)展過(guò)程中，會(huì)將盈利作為主要目標(biāo)。當(dāng)利益與規(guī)范出現(xiàn)沖突時(shí)，部分企業(yè)會(huì)優(yōu)先選擇利益。而合規(guī)管理則可以幫助管理者作出正確的選擇，使其關(guān)注長(zhǎng)期利益，并自覺(jué)通過(guò)合規(guī)管理創(chuàng)造長(zhǎng)期的利益。在開(kāi)展合規(guī)管理的過(guò)程中，還可以更好地對(duì)企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度進(jìn)行梳理和審查，對(duì)其中存在的問(wèn)題修改與補(bǔ)充，并根據(jù)需求制定新的制度，以此明確各部門的管理邊界，形成協(xié)調(diào)合作機(jī)制，避免出現(xiàn)責(zé)任重疊、交叉及推諉問(wèn)題，填補(bǔ)管理空白、形成管理合力，從而促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，在提高管理能力和管理效率的同時(shí)降低管理成本，實(shí)現(xiàn)價(jià)值的持續(xù)創(chuàng)造。

二、企業(yè)在合規(guī)管理方面存在的問(wèn)題

（一）對(duì)合規(guī)認(rèn)識(shí)不足、缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

當(dāng)前，部分企業(yè)在開(kāi)展管理活動(dòng)時(shí)缺乏合規(guī)意識(shí)，只是一味地將業(yè)績(jī)作為導(dǎo)向，將獲取利益作為目標(biāo)，過(guò)分強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)目標(biāo)和考核任務(wù)，沒(méi)有在合規(guī)管理方面投入足夠的關(guān)注，也沒(méi)有意識(shí)到不合規(guī)行為導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，決策層和管理層在開(kāi)展合規(guī)工作時(shí)也表現(xiàn)出了不重視、不主動(dòng)以及不支持的態(tài)度。很多管理活動(dòng)只停留在理論層面，沒(méi)有具體落實(shí)。除此之外，在日常管理實(shí)踐中，合規(guī)管理工作也可能淪為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和投資交易的附庸，相關(guān)人員在履行合規(guī)性審核職責(zé)時(shí)難以被理解，無(wú)法體現(xiàn)合規(guī)管控和把關(guān)的功能，這會(huì)對(duì)合規(guī)工作的開(kāi)展造成限制。

（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置混亂、管理職責(zé)不清

首先，很多企業(yè)在設(shè)置合規(guī)機(jī)構(gòu)時(shí)處于混亂狀態(tài)，出現(xiàn)職能交叉與混同的問(wèn)題，主要表現(xiàn)為企業(yè)沒(méi)有設(shè)置合規(guī)委員會(huì)開(kāi)展合規(guī)管理工作，也沒(méi)有明確相關(guān)工作的負(fù)責(zé)人和部門，導(dǎo)致業(yè)務(wù)部門和職能部門在合規(guī)管理職責(zé)和協(xié)同配合方面難以明確自身的義務(wù)，管理效率受到影響。

其次，企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)管理職責(zé)不清晰，在開(kāi)展管理工作時(shí)難以形成合力。具體來(lái)說(shuō)，企業(yè)內(nèi)部管理制度并不健全，法人治理結(jié)構(gòu)也不夠完善，黨委會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層等治理主體的權(quán)責(zé)與邊界不夠清晰，導(dǎo)致這些主體在開(kāi)展合規(guī)管理工作時(shí)對(duì)自身的職責(zé)也并不明確，他們對(duì)合規(guī)管理制度和體系、合規(guī)管理文化等都缺乏系統(tǒng)的認(rèn)知和了解，部分人員甚至沒(méi)有對(duì)合規(guī)管理與風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制管理以及紀(jì)檢監(jiān)察工作的區(qū)別和定位形成清晰的認(rèn)識(shí)，導(dǎo)致合規(guī)管理職能逐漸弱化。

最后，部分企業(yè)未設(shè)置或未明確合規(guī)管理職能部門，希望通過(guò)多部門合署辦公的形式降低成本。而實(shí)際上，這在崗位設(shè)置和人員配置方面容易出現(xiàn)矛盾和沖突，導(dǎo)致合規(guī)部門在行使管理職能時(shí)受限。

（三）建設(shè)動(dòng)力不足、被動(dòng)應(yīng)付

與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)企業(yè)在合規(guī)管理方面表現(xiàn)出了不足，沒(méi)有構(gòu)建起相應(yīng)的配套激勵(lì)機(jī)制，也難以發(fā)揮正向激勵(lì)作用。以刑事合規(guī)業(yè)務(wù)為例，刑事合規(guī)業(yè)務(wù)是指在刑事指控來(lái)臨前，律師幫助企業(yè)及其高管進(jìn)行相關(guān)調(diào)查，診斷法律風(fēng)險(xiǎn)，依法化解可能的刑事追訴，提出應(yīng)對(duì)刑事調(diào)查的具體方案的法律服務(wù)。當(dāng)前，我國(guó)刑事合規(guī)業(yè)務(wù)的相關(guān)激勵(lì)機(jī)制正處于試點(diǎn)階段，還沒(méi)有構(gòu)建起完善的監(jiān)管合規(guī)激勵(lì)機(jī)制。部分企業(yè)在構(gòu)建合規(guī)體系時(shí)還處于被動(dòng)實(shí)施的狀態(tài)，相關(guān)需求表現(xiàn)出了較大的彈性，缺乏內(nèi)生動(dòng)力。部門負(fù)責(zé)人認(rèn)為自己與合規(guī)管理的關(guān)系不大，他們對(duì)合規(guī)管理的認(rèn)識(shí)存在不足，沒(méi)有意識(shí)到合規(guī)管理對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的推動(dòng)和促進(jìn)作用，也沒(méi)有認(rèn)識(shí)到在管理業(yè)務(wù)的同時(shí)也應(yīng)承擔(dān)起管理合規(guī)的職責(zé)。部分企業(yè)沒(méi)有結(jié)合自身的情況構(gòu)建完善的合規(guī)管理體系，只是為了完成上級(jí)部門的任務(wù)而做了表面工作。

三、合規(guī)管理助力企業(yè)提質(zhì)增效的策略

（一）以文化培養(yǎng)引導(dǎo)合規(guī)管理

眾所周知，企業(yè)文化具有導(dǎo)向性和示范性的作用，能夠在潛移默化中對(duì)員工的思想和行為產(chǎn)生影響。因此，在合規(guī)管理的過(guò)程中，可以通過(guò)文化培養(yǎng)的形式實(shí)現(xiàn)提質(zhì)增效的目標(biāo)。具體來(lái)說(shuō)，要在企業(yè)中倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信的良好氛圍，同時(shí)向員工普及正直、守法的行為操作守則和職業(yè)價(jià)值觀，提高全體員工對(duì)合規(guī)管理重要性的認(rèn)知，自上而下地貫徹落實(shí)“管業(yè)務(wù)管合規(guī)”“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”“合規(guī)始于行動(dòng)”的理念，使員工能夠在日常工作中、在自己的崗位上認(rèn)識(shí)到合規(guī)是經(jīng)營(yíng)管理的“底線”與“紅線”，將合規(guī)管理意識(shí)滲透到各個(gè)崗位、體現(xiàn)在各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程中，明確合規(guī)是每位員工的責(zé)任。企業(yè)還要培養(yǎng)積極的合規(guī)管理文化，通過(guò)編寫(xiě)合規(guī)管理手冊(cè)、引導(dǎo)員工簽訂合規(guī)承諾書(shū)、組織開(kāi)展各業(yè)務(wù)領(lǐng)域相關(guān)的合規(guī)培訓(xùn)等方式，使員工形成合規(guī)意識(shí)，形成依法合規(guī)、誠(chéng)實(shí)守信的價(jià)值理念，筑牢合規(guī)經(jīng)營(yíng)的思想基礎(chǔ)，在內(nèi)部營(yíng)造良好的文化氛圍。

（二）以完善機(jī)構(gòu)支撐合規(guī)管理

在文化培育的基礎(chǔ)上，企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的目標(biāo)，還要構(gòu)建領(lǐng)導(dǎo)組織機(jī)構(gòu)，并基于該機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)暢通的信息溝通，這樣才能基于各層面形成合規(guī)管理的合力，持續(xù)創(chuàng)造并有效提升企業(yè)價(jià)值。

首先，要形成具有特色的企業(yè)制度，構(gòu)建科學(xué)合理的法人治理機(jī)構(gòu)，確保各崗位員工各司其職、各負(fù)其責(zé)，確保各相關(guān)部門協(xié)調(diào)運(yùn)作，各崗位實(shí)現(xiàn)有效制衡。明確黨委會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及經(jīng)理層在合規(guī)管理中的作用。其次，要設(shè)立專門的合規(guī)管理委員會(huì)，根據(jù)實(shí)際需要選定責(zé)任人并明確各負(fù)責(zé)人的職責(zé)，使該委員會(huì)發(fā)揮牽頭和引導(dǎo)的職責(zé)。最后，明確業(yè)務(wù)部門和職能部門的合規(guī)管理職責(zé)，將它們之間的關(guān)系理順。

（三）以健全制度保障合規(guī)管理

合規(guī)管理的實(shí)現(xiàn)還需要健全的制度體系作為保障。第一，要構(gòu)建管理制度，明確各部門和各崗位員工在日常工作中需要遵守的合規(guī)行為，編制崗位合規(guī)職責(zé)清單。針對(duì)重要的崗位和領(lǐng)域，還要制定專項(xiàng)合規(guī)管理制度，這可以對(duì)管理者和員工的行為進(jìn)行約束。

第二，要做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，在合規(guī)管理的基礎(chǔ)上形成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制和預(yù)警機(jī)制，對(duì)常見(jiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面梳理和系統(tǒng)分析，并及時(shí)做好預(yù)警，從而降低風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，形成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單。針對(duì)常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)或容易造成重大損失的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)還要形成專門的處置機(jī)制。在該機(jī)制中，合規(guī)委員會(huì)要做好統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)工作，合規(guī)管理負(fù)責(zé)人牽頭，其他部門和工作人員要相互配合。

第三，要完善合規(guī)審查機(jī)制，明確審查的具體內(nèi)容、具體程序及具體要求。

第四，為了減少違規(guī)行為的出現(xiàn)，應(yīng)提高合規(guī)管理的有效性，形成違規(guī)問(wèn)責(zé)機(jī)制和舉報(bào)核實(shí)機(jī)制。在機(jī)制中明確責(zé)任范圍，細(xì)化處罰標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)還要保持舉報(bào)渠道暢通，對(duì)于違規(guī)行為嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)。

第五，要形成合規(guī)管理評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)當(dāng)前運(yùn)用的合規(guī)管理系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)估，對(duì)重要的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行剖析，在查找根源的基礎(chǔ)上有針對(duì)性地調(diào)整制度，堵塞制度漏洞并加強(qiáng)管控，以此對(duì)合規(guī)管理體系進(jìn)行持續(xù)化與動(dòng)態(tài)化的改進(jìn)。

第六，要構(gòu)建完善的規(guī)章制度和操作流程，制定流程管控清單，形成合規(guī)守法的工作標(biāo)準(zhǔn)和經(jīng)營(yíng)紀(jì)律，以此約束工作人員的操作行為。

（四）以強(qiáng)化監(jiān)督促進(jìn)合規(guī)管理

在開(kāi)展管理活動(dòng)的過(guò)程中，企業(yè)還要通過(guò)持續(xù)化的監(jiān)督與檢查來(lái)推動(dòng)合規(guī)管理，更好地實(shí)現(xiàn)提質(zhì)增效的目標(biāo)。具體來(lái)說(shuō)，在履行檢查職能與監(jiān)管職能時(shí)，各部門要形成明確的分工，彼此之間也要做到相互配合，在形成合力的基礎(chǔ)上共同促進(jìn)合規(guī)體系的建設(shè)與發(fā)展。紀(jì)檢監(jiān)察部門要通過(guò)效能監(jiān)察、專項(xiàng)監(jiān)察、黨風(fēng)廉政建設(shè)等形式及時(shí)發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為。審計(jì)部門除了開(kāi)展常規(guī)的季度和年度審計(jì)工作外，還要通過(guò)專項(xiàng)審計(jì)、離任審計(jì)等方式發(fā)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)營(yíng)問(wèn)題。業(yè)務(wù)部門要對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程運(yùn)作的合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督與檢查。對(duì)于合規(guī)管理部門來(lái)說(shuō)，則要構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系，運(yùn)用信息化的手段提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的有效性，構(gòu)建完善的體系對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控、評(píng)估與預(yù)警，做到事前預(yù)防、事中糾正、事后總結(jié)，最終形成一個(gè)全方位、立體化的監(jiān)督檢查工作格局。

（五）以加大懲處嚴(yán)肅合規(guī)管理

為了提高合規(guī)管理制度的執(zhí)行力度，還要對(duì)其中存在的違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行處理。這要求企業(yè)在內(nèi)部形成完善的責(zé)任制度和問(wèn)責(zé)制度，并按照規(guī)定對(duì)人員的行為予以激勵(lì)和約束，使所有員工都能為崗位職責(zé)負(fù)責(zé)，將倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值理念充分體現(xiàn)。首先，要形成舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制，為員工舉報(bào)違規(guī)行為提供渠道，并對(duì)舉報(bào)行為進(jìn)行保護(hù)和激勵(lì)。對(duì)于自覺(jué)抵制違規(guī)行為和舉報(bào)違規(guī)行為的人員，要給予表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。其次，要對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行處罰，并適當(dāng)加強(qiáng)處罰力度，從而進(jìn)一步增加違規(guī)成本。而對(duì)于刻意隱瞞違規(guī)問(wèn)題而給企業(yè)造成損失的行為，要做好責(zé)任追究的工作。最后，將懲處違規(guī)與個(gè)人績(jī)效考核相結(jié)合，使違規(guī)者在受到紀(jì)律懲罰的同時(shí)也受到經(jīng)濟(jì)處罰，將制度的懲戒作用充分體現(xiàn)。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，在開(kāi)展合規(guī)管理工作的過(guò)程中，企業(yè)要找準(zhǔn)切入點(diǎn)，以此堵塞漏洞、完善制度、強(qiáng)化管理，最終實(shí)現(xiàn)提質(zhì)增效的目標(biāo)。當(dāng)前，很多企業(yè)對(duì)合規(guī)管理的認(rèn)知不足、機(jī)構(gòu)設(shè)置混亂、建設(shè)動(dòng)力不足。在未來(lái)發(fā)展的過(guò)程中，要做好文化建設(shè)，完善機(jī)構(gòu)、健全制度，同時(shí)還要強(qiáng)化監(jiān)督、加大懲處力度。

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