外匯管理
- 統(tǒng)籌發(fā)展和安全目標(biāo)導(dǎo)向下的外匯管理內(nèi)部審計(jì)增值路徑與評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)研究
題。本文基于外匯管理內(nèi)部審計(jì)功能定位，探究外匯管理內(nèi)部審計(jì)為統(tǒng)籌發(fā)展和安全目標(biāo)實(shí)現(xiàn)發(fā)揮增值作用的路徑，并構(gòu)建發(fā)揮增值作用的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。[關(guān)鍵詞]外匯管理? ?內(nèi)部審計(jì)? ?統(tǒng)籌發(fā)展和安全? ?增值作用? ?評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》將“統(tǒng)籌發(fā)展和安全”納入“十四五”時(shí)期經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展指導(dǎo)方針，并對堅(jiān)持統(tǒng)籌發(fā)展和安全，增強(qiáng)機(jī)遇意識和風(fēng)險(xiǎn)意識，樹立底線思維，注重堵塞漏洞，防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)提出了明確要求
中國內(nèi)部審計(jì) 2021年11期2021-11-20
- 新形勢下郴州貨物貿(mào)易名錄分類外匯管理研究
名錄分類 外匯管理 效果 問題 建議一、理論綜述貨物貿(mào)易名錄分類是外匯管理的范疇，即外匯管理局根據(jù)備案后存在于外匯系統(tǒng)名錄內(nèi)的企業(yè)進(jìn)行寬松不一的管理。近年來，隨著外匯改革的不斷深入，涉外企業(yè)的分類監(jiān)管引起了廣泛關(guān)注，出現(xiàn)了一些研究該類問題的文獻(xiàn)，但是由于我國外匯管理方式的特點(diǎn)，該類研究主要集中在國內(nèi)從事外匯工作的銀行和外匯專業(yè)機(jī)構(gòu)。楊杏林（2013）就匯改后金融機(jī)構(gòu)如何減少新制度下的違規(guī)事件進(jìn)行了探討，結(jié)合操作實(shí)踐分析了名錄管理、單證審核、信息報(bào)送，從全
時(shí)代金融 2021年17期2021-08-26
- 房地產(chǎn)行業(yè)跨境資金流動風(fēng)險(xiǎn)控制研究
動相對頻繁。外匯管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對企業(yè)跨境資金流動的監(jiān)管，從提高管理效率、優(yōu)化服務(wù)流程、提升服務(wù)質(zhì)量上不斷努力，推動營商環(huán)境的改善和風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升，控制跨境資金流動風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)維護(hù)我國經(jīng)濟(jì)安全?！娟P(guān)鍵詞】房地產(chǎn)業(yè);跨境資金;風(fēng)險(xiǎn)控制;外匯管理;產(chǎn)業(yè)協(xié)作【DOI】10.12334/j.issn.1002-8536.2021.16.0091、房地產(chǎn)行業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用房地產(chǎn)行業(yè)主要以土地和建筑物為經(jīng)營對象，是一種產(chǎn)業(yè)鏈條較密集、資金需求量較大、投資回報(bào)周期
中國房地產(chǎn)業(yè)·上旬 2021年6期2021-08-11
- 《外商投資法》實(shí)施后 對我國外商直接投資資金流動風(fēng)險(xiǎn)防范研究
外商投資法;外匯管理;外商直接投資;資金流動風(fēng)險(xiǎn)防范【中圖分類號】F832.6 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A 【文章編號】1674-0688（2021）05-0125-03《中華人民共和國外商投資法》（簡稱《外商投資法》）于2020年1月1日起正式生效施行 [1]，原“外資三法”（即《中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法》《中華人民共和國中外合作經(jīng)營企業(yè)法》《中華人民共和國外資企業(yè)法》）相應(yīng)廢止 [2]?！锻馍掏顿Y法》對我國外商投資的準(zhǔn)入、促進(jìn)、保護(hù)和管理等進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)定，
企業(yè)科技與發(fā)展 2021年5期2021-07-01
- 準(zhǔn)入前國民待遇加負(fù)面清單管理制度下外資企業(yè)外匯管理分析
度下外資企業(yè)外匯管理進(jìn)行探討與分析，以促進(jìn)投資便利化和實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管。關(guān)鍵詞：國民待遇;負(fù)面清單;外資企業(yè);外匯管理準(zhǔn)入前國民待遇加負(fù)面清單管理制度（以下簡稱“國民待遇加負(fù)面清單制度”）的實(shí)質(zhì)，在于通過持續(xù)、大幅縮減外資準(zhǔn)入限制，營商環(huán)境市場化、法治化，使中國在更大范圍、更多領(lǐng)域成為全球最有吸引力的投資佳地。從已發(fā)布的2020年版的外商投資準(zhǔn)入負(fù)面清單看，全國負(fù)面清單只剩33條，自貿(mào)區(qū)負(fù)面清單僅余30條，分別比2019年縮減17.5%、18.9%。此制度在大
對外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù) 2021年5期2021-06-22
- 人民幣國際化本外幣法規(guī)體系重構(gòu)
論，借助現(xiàn)有外匯管理法規(guī)體系的基本框架，運(yùn)用法律邏輯與技術(shù)規(guī)范對并軌機(jī)制進(jìn)行調(diào)適，從概念、原則和規(guī)則等方面形成統(tǒng)一、層次清晰、相互邏輯縝密的規(guī)范體系，為人民幣國際化提供法律制度保障。關(guān)鍵詞：人民幣國際化;跨境人民幣結(jié)算;外匯管理;法規(guī)體系中圖分類號：DF438.5文獻(xiàn)標(biāo)志碼：ADOI：10.3969/j.issn.1008-4355.2021.01.07 開放科學(xué)（資源服務(wù)）標(biāo)識碼（OSID）：由于突如其來的新冠肺炎疫情沖擊，“逆全球化論”“脫鉤論”受到某
西南政法大學(xué)學(xué)報(bào) 2021年1期2021-05-04
- 新時(shí)代外匯管理經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)指標(biāo)體系研究
審計(jì)規(guī)定》在外匯管理內(nèi)部審計(jì)工作中落地生根為切入點(diǎn)，系統(tǒng)梳理現(xiàn)有研究情況，提出需要進(jìn)一步關(guān)注的問題，對新時(shí)代外匯管理經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)進(jìn)行再審視，明確新形勢下與外匯管理經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)相關(guān)的定位、原則及主要內(nèi)容。在此基礎(chǔ)上，探索構(gòu)建基于層次分析法的兩級指標(biāo)體系，對外匯管理經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的指標(biāo)權(quán)重進(jìn)行研究，明確審計(jì)實(shí)踐中需關(guān)注的重點(diǎn)，并提出新時(shí)代深入推進(jìn)外匯管理經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、促進(jìn)履職規(guī)范高效的相關(guān)建議。[關(guān)鍵詞]外匯管理? ?經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)? ?評價(jià)指標(biāo)? ?層次分析法一
中國內(nèi)部審計(jì) 2021年3期2021-04-07
- 新形勢下個(gè)人本外幣兌換特許業(yè)務(wù)發(fā)展研究
議。關(guān)鍵詞：外匯管理 外幣現(xiàn)鈔兌換 發(fā)展研究2020年以來，受全球新冠肺炎疫情影響，我國個(gè)人本外幣兌換特許業(yè)務(wù)量大幅下滑。鑒于今后一段時(shí)期內(nèi)疫情常態(tài)化將持續(xù)影響全球人員跨境流動，與個(gè)人跨境旅游和商務(wù)活動休戚相關(guān)的個(gè)人本外幣兌換特許業(yè)務(wù)（以下簡稱“兌換特許業(yè)務(wù)”）將面臨巨大壓力，除兌換特許機(jī)構(gòu)自身需要采取措施積極應(yīng)對以外，外匯局如何在合規(guī)可控的前提下，營造良好的營商環(huán)境促進(jìn)兌換特許業(yè)務(wù)發(fā)展，成為當(dāng)前研究的課題。一、我國兌換特許業(yè)務(wù)現(xiàn)狀2008年，國家外匯管理
時(shí)代金融 2021年4期2021-03-24
- 數(shù)字貨幣對跨境資金流動管理的影響與對策
特點(diǎn)，分析了外匯管理框架、跨境資金流動微觀監(jiān)管和宏觀審慎管理、監(jiān)測分析所面臨的挑戰(zhàn)，并提出相關(guān)政策建議。關(guān)鍵詞：數(shù)字貨幣;央行數(shù)字貨幣;跨境資金流動;外匯管理DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2021.02.006中圖分類號：F832.6? ? ? ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A? ? ? ? ? 文章編號：1003-9031（2021）02-0054-07近年來，數(shù)字貨幣在全球范圍內(nèi)逐漸興起，最初并未受到各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)和國際金融組織的
海南金融 2021年2期2021-03-22
- 大數(shù)據(jù)技術(shù)在外匯管理事中事后監(jiān)管的應(yīng)用
摘要：外匯管理工作由事前監(jiān)管轉(zhuǎn)移到事中事后監(jiān)管，加強(qiáng)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的監(jiān)測分析是外匯管理工作的重要手段。本文結(jié)合外匯數(shù)據(jù)的特點(diǎn)，分析大數(shù)據(jù)技術(shù)在非現(xiàn)場審計(jì)、外匯檢查工作的應(yīng)用。關(guān)鍵詞：外匯管理 ?大數(shù)據(jù)技術(shù) ?應(yīng)用隨著外匯管理改革的推進(jìn)，外匯管理工作由事前監(jiān)管轉(zhuǎn)移到事中事后監(jiān)管，外匯局的業(yè)務(wù)辦理、監(jiān)測分析、事中事后監(jiān)管日常工作主要以信息化管理為主。當(dāng)前，外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)呈現(xiàn)出大容量、多樣性和時(shí)效性的特點(diǎn)，也為事中事后監(jiān)管提供了豐富資源。本文分析大數(shù)據(jù)在銀行辦理貿(mào)易
科學(xué)與生活 2021年26期2021-01-10
- 運(yùn)用大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型
國家外匯管理局浙江省分局課題組[摘要]內(nèi)部審計(jì)信息化、數(shù)字化轉(zhuǎn)型是大勢所趨。本文認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵是“從數(shù)據(jù)集合中發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)邏輯，以數(shù)據(jù)邏輯反映內(nèi)審結(jié)論”。本文在外匯管理各業(yè)務(wù)系統(tǒng)基本完善的大背景下，提出外匯局內(nèi)部審計(jì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型藍(lán)圖，認(rèn)為外匯局非現(xiàn)場審計(jì)應(yīng)起到審前評估、審中指向、審后跟蹤和風(fēng)險(xiǎn)提示的作用。本文總結(jié)了國家外匯管理局浙江省分局內(nèi)部審計(jì)信息化項(xiàng)目的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，為全國非現(xiàn)場審計(jì)分析系統(tǒng)的開發(fā)設(shè)計(jì)提供了參考和建議。[關(guān)鍵詞]內(nèi)部審計(jì)? ?外匯管
中國內(nèi)部審計(jì) 2020年11期2020-12-28
- 優(yōu)化外匯管理內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的研究和思考
要：近年來，外匯管理主動轉(zhuǎn)變管理理念，強(qiáng)化服務(wù)意識，加大簡政放權(quán)力度，服務(wù)涉外實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力和水平明顯提升，同時(shí)也對外匯管理內(nèi)控機(jī)制提出更高的要求。本文深入分析當(dāng)前外匯管理內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的現(xiàn)狀，研究借鑒國際內(nèi)控機(jī)制建設(shè)模式，對比分析美國COSO內(nèi)部控制和加拿大CSA理論優(yōu)劣，提出優(yōu)化外匯管理內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的思路和建議。關(guān)鍵詞：外匯管理;內(nèi)控機(jī)制;風(fēng)險(xiǎn)防控;COSO理論一、當(dāng)前外匯管理內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的現(xiàn)狀（一）外匯管理內(nèi)控制度伴隨外匯改革的發(fā)展歷程近年來，外匯管理
西部金融 2020年9期2020-12-21
- 金融外匯助力疫情防控和復(fù)工復(fù)產(chǎn)的實(shí)踐與探索
生以來，國家外匯管理局陜西省分局堅(jiān)決貫徹習(xí)近平總書記重要指示精神，把統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展作為當(dāng)前工作的重中之重，全面謀劃、多措并舉，充分發(fā)揮金融外匯對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支撐作用，推動金融機(jī)構(gòu)精準(zhǔn)對接企業(yè)需求，切實(shí)保障服務(wù)順暢，加快推動涉外企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)和達(dá)產(chǎn)達(dá)效。本文總結(jié)了金融外匯助力疫情防控和復(fù)工復(fù)產(chǎn)的主要做法，并提出了相關(guān)應(yīng)對措施。關(guān)鍵詞：外匯管理;金融服務(wù);復(fù)工復(fù)產(chǎn);新冠肺炎疫情中圖分類號：F831? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
西部金融 2020年8期2020-12-17
- 個(gè)人購付匯主體“聚類”研究
，傳統(tǒng)的個(gè)人外匯管理“總量分析+結(jié)構(gòu)分析”模式，已難以摸清復(fù)雜數(shù)據(jù)背后的真實(shí)規(guī)律。因此，本文借助SAS軟件的“ward聚類算法”，著重對陜西省個(gè)人購付匯重點(diǎn)關(guān)注主體進(jìn)行聚類分析，從而為個(gè)人外匯業(yè)務(wù)形勢分析及監(jiān)測管理提供有效參考。關(guān)鍵詞：外匯管理;個(gè)人外匯業(yè)務(wù);聚類算法中圖分類號：F832.7? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文章編號：1674-0017-2020（8）-0056-
西部金融 2020年8期2020-12-17
- 當(dāng)前跨境資本流動新特征的成因解析與市場監(jiān)測
外直接投資;外匯管理;宏觀審慎管理中圖分類號：F831.5? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文章編號：1674-0017-2020（8）-0026-07跨境資本流動是一把“雙刃劍”，既可以提升金融和實(shí)物資源的全球配置效率，活躍金融市場交易并促進(jìn)全球經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，也會因高流動和強(qiáng)投機(jī)的特點(diǎn)沖擊國家金融穩(wěn)定，甚至引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。近年來，伴隨著我國資本賬戶開放進(jìn)程的逐步提速和人民幣國際化進(jìn)程
西部金融 2020年8期2020-12-17
- 我國外匯管理措施探討
應(yīng)對新形勢下外匯管理等方面的挑戰(zhàn)。本文通過對外貿(mào)企業(yè)當(dāng)前面臨的挑戰(zhàn)，以及國家采取的外匯管理措施的分析，針對這些挑戰(zhàn)以及措施效果進(jìn)行探討，旨在幫助外貿(mào)企業(yè)實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展和推進(jìn)我國外匯管理改革。關(guān)鍵詞：疫情;外貿(mào)企業(yè);外匯管理中圖分類號：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A收錄日期：2020年7月30日一、引言2020年，這場突如其來的新型冠肺炎疫情不僅打亂了我們的日常生活節(jié)奏，也影響了大部分企業(yè)發(fā)展的步伐，更對我國的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了一定的負(fù)面影響。但是，中國人民在黨中央正確的領(lǐng)導(dǎo)
合作經(jīng)濟(jì)與科技 2020年22期2020-11-16
- 跨境資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓外匯管理研究
提出了相應(yīng)的外匯管理思路及政策建議。關(guān)鍵詞：跨境資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓 ?外匯管理 ?“內(nèi)內(nèi)外” ?“內(nèi)外外” ?SWOT模型資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓實(shí)質(zhì)上就是一種包括各類債權(quán)、收入和其他具有交換價(jià)值的經(jīng)濟(jì)資源的買賣行為，它是改善公司自身經(jīng)營狀況、提高整體資產(chǎn)產(chǎn)出效益的策略選擇和客觀需要。而跨境資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓則是一種跨境買賣資產(chǎn)的商業(yè)交換行為，由其產(chǎn)生的對外債權(quán)、對外債務(wù)、或有對外債權(quán)、或有對外債務(wù)以及國際收支等問題，需要由相關(guān)外匯管理政策來支撐。本文所探討的跨境資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是以銀行為主體、立足
時(shí)代金融 2020年26期2020-11-06
- 法定數(shù)字貨幣發(fā)行的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)及監(jiān)管建議
;貨幣政策;外匯管理;沙盒監(jiān)管近年來，隨著比特幣、Libra等加密數(shù)字貨幣的快速發(fā)展，數(shù)字貨幣發(fā)行的理論與實(shí)踐逐漸成為各國央行的研究焦點(diǎn)。我國對數(shù)字貨幣的關(guān)注始于2014年，央行成立法定數(shù)字貨幣研究小組對其發(fā)行的可行性、運(yùn)行框架及機(jī)制進(jìn)行反復(fù)論證與深入研究。2017年5月27日，中國人民銀行數(shù)字貨幣研究所正式掛牌，對各國央行數(shù)字貨幣研究和金融科技創(chuàng)新繼續(xù)進(jìn)行研判。2020年4月16日，世界第一個(gè)以主權(quán)國家貨幣為錨的法定數(shù)字貨幣在蘇州正式落地應(yīng)用，標(biāo)志著我國
市場觀察 2020年8期2020-10-09
- 外匯管理績效審計(jì)的實(shí)踐與思考
行在對湖北省外匯管理局的一個(gè)地級市中心支局和三個(gè)縣市級支局外匯管理工作開展審計(jì)實(shí)踐的基礎(chǔ)上，本文從點(diǎn)入手，嘗試建立績效指標(biāo)評價(jià)體系，探索定量評價(jià)方法，分級評價(jià)履職效果，力爭做到準(zhǔn)確客觀地反映外匯履職的效率性和效果性，旨在科學(xué)探索外匯管理審計(jì)的方式與方法，推動外匯管理由管理型向服務(wù)型轉(zhuǎn)變。關(guān)鍵詞：外匯管理;績效審計(jì);企業(yè)名錄;國際收支申報(bào)核查開展績效審計(jì)不僅可以有效控制和防范履職過程中所面臨的法律和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，而且進(jìn)一步推動了外匯管理由管理型向服務(wù)型轉(zhuǎn)變。企業(yè)
行政事業(yè)資產(chǎn)與財(cái)務(wù) 2020年14期2020-07-29
- 網(wǎng)絡(luò)爬蟲技術(shù)在外匯管理審計(jì)領(lǐng)域的運(yùn)用
角，針對當(dāng)前外匯管理審計(jì)數(shù)據(jù)來源與使用的局限性，探討運(yùn)用爬蟲技術(shù)獲取外匯審計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，以準(zhǔn)確捕捉異常信息，提高審計(jì)工作質(zhì)效。[關(guān)鍵詞]爬蟲技術(shù) ? ?外匯管理 ? ?審計(jì)領(lǐng)域當(dāng)前，外匯管理改革深入推進(jìn)，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)呈現(xiàn)海量化、數(shù)字化與信息化的特點(diǎn)，為有效開展外匯管理審計(jì)提供了數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。而實(shí)踐中，信息技術(shù)在外匯管理審計(jì)方面的應(yīng)用相對滯后，需探索運(yùn)用新技術(shù)與新方法推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)。網(wǎng)絡(luò)爬蟲技術(shù)可以有效解決外匯管理審計(jì)數(shù)據(jù)采集不完整、非現(xiàn)場分析不足等問題，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)
中國內(nèi)部審計(jì) 2020年7期2020-07-26
- 基層外匯管理績效審計(jì)淺析
摘?要】隨著外匯管理工作復(fù)雜性增強(qiáng)，績效審計(jì)對于促進(jìn)外匯管理工作科學(xué)化、合理化，提高外匯管理履職水平愈發(fā)重要。本文系統(tǒng)梳理了主要發(fā)達(dá)國家績效審計(jì)理論探索和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合國內(nèi)績效審計(jì)研究現(xiàn)狀，深入分析基層外匯管理開展績效審計(jì)的必要性，探討目前基層外匯管理開展績效審計(jì)存在的問題，并對未來提高基層外匯管理績效審計(jì)質(zhì)量，進(jìn)一步提升基層外匯管理水平和履職能力提出對策建議?！娟P(guān)鍵詞】績效審計(jì);外匯管理;建議一、引言近年來，隨著外匯管理改革的深入發(fā)展和外部監(jiān)督力度不斷加
- 大數(shù)據(jù)背景下加強(qiáng)外匯管理事中事后監(jiān)管的思考
匯市場變化對外匯管理事中事后監(jiān)管工作提出了更高的要求。立足于大數(shù)據(jù)應(yīng)用理念，構(gòu)建了外匯管理事中事后監(jiān)管的大數(shù)據(jù)應(yīng)用流程，對如何運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析方法提高事中事后監(jiān)管成效提出相關(guān)設(shè)想與建議。關(guān)鍵詞：事中事后;外匯管理;大數(shù)據(jù)中圖分類號：F23 ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A ? ? ?doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2020.09.0580 引言黨的十八大以來，我國不斷深化“放管服”改革，簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)，要求外匯管理不斷提升服務(wù)
現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè) 2020年9期2020-05-09
- “兩位一體”監(jiān)管框架下企業(yè)涉外信用評價(jià)體系研究
此實(shí)施差異化外匯管理，有效提升外匯監(jiān)管質(zhì)效。關(guān)鍵詞：外匯管理;企業(yè)信用;多層次灰色關(guān)聯(lián)模型;評價(jià)體系DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2020.12.004中圖分類號：F832.6文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A ? ? ? ? ? 文章編號：1003-9031（2020）12-0025-09一、構(gòu)建企業(yè)涉外信用評價(jià)體系的意義（一）構(gòu)建企業(yè)涉外信用評價(jià)體系有助于加強(qiáng)宏觀審慎管理構(gòu)建企業(yè)涉外信用評價(jià)體系可以包容不同監(jiān)管的合理性差異，有效整合監(jiān)管信息資源
海南金融 2020年12期2020-03-31
- 大數(shù)據(jù)環(huán)境下外匯管理內(nèi)部審計(jì)技術(shù)方法創(chuàng)新研究
本文探索建立外匯管理內(nèi)部審計(jì)技術(shù)方法創(chuàng)新的理論框架，分析內(nèi)部審計(jì)環(huán)境變遷對外匯管理內(nèi)部審計(jì)的影響及推進(jìn)信息化建設(shè)面臨的困難，并以基層外匯局資本項(xiàng)目計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)實(shí)踐為例，分別從數(shù)據(jù)提取、系統(tǒng)性及組織方式三個(gè)方面提出外匯管理內(nèi)部審計(jì)技術(shù)方法創(chuàng)新路徑。[關(guān)鍵詞]外匯管理? ? 大數(shù)據(jù)? ? 內(nèi)部審計(jì)? ? 技術(shù)方法? ? 計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)近年來，隨著外匯管理理念和方式的轉(zhuǎn)變，外匯管理領(lǐng)域信息化建設(shè)取得積極成果。市場主體可通過各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)申請、數(shù)據(jù)提報(bào)等業(yè)
中國內(nèi)部審計(jì) 2020年3期2020-03-23
- 全面提升新形勢下外匯管理工作水平
：新形勢? 外匯管理? 工作水平一、外匯管理工作的介紹外匯管理是我國政府及相關(guān)部門按照一定的法律法規(guī)及市場規(guī)則，對外匯的收支、買賣、結(jié)算等經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行管理與控制的一項(xiàng)工作。在經(jīng)濟(jì)全球化、人民幣的國際化的新形勢下，外匯管理對市場有著一定的決定性作用。在國際金融自由的今天，由于匯率易發(fā)生變化，外匯管理工作會存在一些困難，如難以進(jìn)行出口商的成本核算增加了對外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)增加，難以維持我國的收支平衡，在國際市場上占有率低等，因此在新形勢下，全面提升外匯管理工作水平，保
財(cái)經(jīng)界·上旬刊 2020年1期2020-03-08
- 影響經(jīng)常項(xiàng)目差額變動主要因素的實(shí)證分析
;加工貿(mào)易;外匯管理經(jīng)常項(xiàng)目差額是影響國際收支平衡的重要指標(biāo)，能夠反映涉外經(jīng)濟(jì)的基本面，是外匯儲備的重要來源，對匯率走勢的影響舉足輕重。二十年來，山西省經(jīng)常項(xiàng)目差額經(jīng)歷了“順-逆-順”三部曲，1999年-2008年間經(jīng)常項(xiàng)目順差逐年攀升，2008年達(dá)到歷史順差高點(diǎn)37.39億美元，2009年呈現(xiàn)“斷崖式”下跌，由順轉(zhuǎn)逆28.26億美元。2009年-2018年間，差額一路震蕩上揚(yáng)至15.51億美元。一、變量及數(shù)據(jù)選取本文選擇山西省1999年至2018年銀行代
中國民商 2020年12期2020-01-11
- 區(qū)塊鏈技術(shù)在外匯管理績效審計(jì)中的應(yīng)用分析
摘 要 隨著外匯管理改革進(jìn)程的加快，外匯管理信息化水平不斷提升，外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)呈現(xiàn)出大容量、多樣性和時(shí)效性的特點(diǎn)，海量的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)給外匯管理內(nèi)部的績效審計(jì)工作帶來巨大的挑戰(zhàn)。如何利用區(qū)塊鏈、大數(shù)據(jù)等新型金融科技開展外匯管理非現(xiàn)場審計(jì)，以提高審計(jì)質(zhì)量和效率，是外匯管理內(nèi)部審計(jì)人員面臨的一個(gè)重要問題。本文分析了當(dāng)前外匯管理績效審計(jì)工作的現(xiàn)狀，并結(jié)合區(qū)塊鏈技術(shù)特征，以國際收支統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)為例，分析了“區(qū)塊鏈+審計(jì)”模式在外匯管理績效審計(jì)中的應(yīng)用。關(guān)鍵詞 區(qū)塊鏈 外匯管理
經(jīng)營者 2019年19期2019-11-30
- 銀行外匯業(yè)務(wù)合規(guī)與審慎經(jīng)營評估辦法實(shí)施效果研究
善對銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況的考核辦法，2019年出臺新規(guī)，將考核轉(zhuǎn)變?yōu)閷︺y行外匯業(yè)務(wù)合規(guī)與審慎經(jīng)營評估。本文旨在通過對新規(guī)的效果研究，分析問題，提出相關(guān)建議。關(guān)鍵詞：外匯管理 審慎評估 效果研究 對策建議為進(jìn)一步提高外匯管理效果，促進(jìn)國際收支平衡，國家外匯管理局從銀行考核與審慎監(jiān)管方面做了新的嘗試和創(chuàng)新，在原銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核的基礎(chǔ)上，制定出臺銀行外匯業(yè)務(wù)合規(guī)與審慎經(jīng)營評估體系，并于2019年5月15日發(fā)布《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈銀行外匯業(yè)務(wù)
財(cái)經(jīng)界·下旬刊 2019年10期2019-11-21
- 金融科技創(chuàng)新對外匯檢查的影響分析與應(yīng)對策略
]金融科技;外匯管理;虛擬數(shù)字貨幣[中圖分類號]F830.921 金融科技的內(nèi)涵及其發(fā)展?fàn)顩r在國際組織層面，將金融科技定義為：主要是指以技術(shù)為核心，實(shí)現(xiàn)對金融機(jī)構(gòu)、市場以及服務(wù)場所業(yè)務(wù)模式、應(yīng)用、流程或產(chǎn)品的有效創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)對金融行業(yè)所提供方式造成重大影響。該金融科技定義是由全球金融治理的核心機(jī)構(gòu)于2016年3月發(fā)布的《金融科技的全景描述與分析框架報(bào)告》中明確指出的。金融科技與金融創(chuàng)新存在著相互促進(jìn)的作用，金融科技是推動金融創(chuàng)新不斷向前的驅(qū)動力量，而金融創(chuàng)新
新財(cái)經(jīng) 2019年10期2019-10-06
- 我國外匯管理領(lǐng)域?qū)嵭兄黧w管理問題研究
，分析了現(xiàn)行外匯管理模式存在的主要問題和構(gòu)建外匯主體管理體系的必要性，并提出相關(guān)建議。[關(guān)鍵詞]外匯管理;一體化主體管理; 跨境資本[中圖分類號]F832.63 近年來，在經(jīng)濟(jì)全球化影響下，中國經(jīng)濟(jì)金融和國際市場關(guān)系的演變越來越激烈，跨境資金性質(zhì)的分割界限越來越模糊，實(shí)行以行為管理為主的外匯管理模式已越來越不能適應(yīng)市場主體跨境資金流動復(fù)雜性的要求，已成為制約外匯管理效率有效提高的障礙。因此，積極構(gòu)建以經(jīng)濟(jì)主體為單位進(jìn)行集中管理的新型外匯管理模式，已成為外匯
新財(cái)經(jīng) 2019年24期2019-09-10
- 全口徑跨境融資宏觀審慎管理政策跟蹤審計(jì)例析
審計(jì) ? ?外匯管理政策跟蹤審計(jì)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)下國家治理的內(nèi)在要求，也是審計(jì)內(nèi)涵及審計(jì)職能順應(yīng)新常態(tài)變化的新形式，對于外匯管理內(nèi)部審計(jì)同樣適用。為保障外匯管理政策的貫徹落實(shí)，外匯局內(nèi)審內(nèi)控人員積極轉(zhuǎn)變內(nèi)控監(jiān)督視角，及時(shí)介入重大外匯管理政策執(zhí)行過程，對政策執(zhí)行及效果開展跟蹤審計(jì)。一、指標(biāo)體系構(gòu)建全口徑跨境融資政策，全稱為全口徑跨境融資宏觀審慎管理政策。政策跟蹤審計(jì)要以政策跟蹤審計(jì)理論為指導(dǎo)，構(gòu)建政策制定、政策落實(shí)、政策效果三個(gè)維度的指標(biāo)體系。運(yùn)用政策梳理法
中國內(nèi)部審計(jì) 2019年6期2019-09-10
- 跨國公司跨境資金集中運(yùn)營本外幣一體化管理研究
15日，國家外匯管理局發(fā)布《跨國公司跨境資金集中運(yùn)營管理規(guī)定》，進(jìn)一步改進(jìn)和完善了跨國公司實(shí)現(xiàn)全幣種資金運(yùn)營的管理政策，是跨境金融管理政策本外幣一體化進(jìn)程中的重要一步。而目前跨境資金集中運(yùn)營管理仍存在兩種不同模式，分別由人民銀行和外管局主導(dǎo)實(shí)施，兩種模式之間尚存監(jiān)管重疊和真空。本文結(jié)合最新政策對兩種模式的現(xiàn)狀進(jìn)行了回顧和異同比較，分析了政策運(yùn)行的主要問題，并構(gòu)建包含協(xié)同互補(bǔ)的監(jiān)管主體、動態(tài)穩(wěn)定的出入機(jī)制、融合統(tǒng)一的賬戶設(shè)置和宏觀審慎的額度管理四大支柱的跨境
海南金融 2019年6期2019-08-15
- 基于思維導(dǎo)圖的外匯管理應(yīng)用問題探究
展趨勢，我國外匯管理政策逐步的深入發(fā)展。銀行必須要確保合法合規(guī)的前提下，為企業(yè)提供外匯業(yè)務(wù)便利。所以本文在此背景下分析探索如何將思維導(dǎo)圖應(yīng)用于外匯管理之中，并提出具體的管理對策，旨在進(jìn)一步提高客戶服務(wù)效率，使銀行外匯管理水平更加高效。關(guān)鍵詞：思維導(dǎo)圖 銀行 外匯管理 應(yīng)用引 言自1990年，我國逐步放開資本項(xiàng)目可兌換，但是當(dāng)前現(xiàn)行的外匯管理政策十分的繁瑣，而且當(dāng)前出臺的新政策是基于原有的基礎(chǔ)上進(jìn)行優(yōu)化，銀行人員以及一線操作人員無法在第一時(shí)間內(nèi)有效掌握政策的
都市生活 2019年2期2019-07-01
- 大連白貿(mào)區(qū)金融改革創(chuàng)新研究
革 自貿(mào)區(qū) 外匯管理 金融監(jiān)管一、前言2017年4月10日，遼寧自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)大連片區(qū)正式掛牌（簡稱大連自貿(mào)區(qū)），這為大連地區(qū)的經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展掀開了新的篇章。在同批設(shè)立的七個(gè)自貿(mào)區(qū)中，遼寧自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)承載著振興東北老工業(yè)基地的重要使命，而占據(jù)遼寧自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)面積一半的大連片區(qū)，發(fā)展基礎(chǔ)良好，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)健，因此落實(shí)自貿(mào)區(qū)金融創(chuàng)新的任務(wù)更重、責(zé)任也更大。為了更好地落實(shí)習(xí)近平總書記“四個(gè)著力”和“三個(gè)推進(jìn)”的基本要求，充分發(fā)揮大連自貿(mào)區(qū)的經(jīng)濟(jì)帶頭作用，進(jìn)一步引領(lǐng)東北地區(qū)的
商情 2019年16期2019-06-17
- 資本項(xiàng)目外匯管理中長臂監(jiān)管模式探索
當(dāng)前資本項(xiàng)目外匯管理面臨的挑戰(zhàn)基礎(chǔ)上，提出資本項(xiàng)目外匯管理中長臂監(jiān)管模式構(gòu)想以及具體措施。[關(guān)鍵詞]長臂監(jiān)管;資本項(xiàng)目;外匯管理[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2019.09.0551 我國資本項(xiàng)目外匯管理面臨的挑戰(zhàn)和應(yīng)用長臂監(jiān)管的必要性1.1 當(dāng)前資本項(xiàng)目外匯管理面臨的挑戰(zhàn)當(dāng)前我國資本項(xiàng)目外匯管理面臨的挑戰(zhàn)主要有三方面：一是對外匯管理部門對跨境資本流動的監(jiān)管著重于單個(gè)交易環(huán)節(jié)，對主體交易行為全程監(jiān)管有待完善，比如對境外投資企業(yè)境外交易
中國市場 2019年9期2019-04-08
- “一帶一路”背景下對外承包工程新特點(diǎn)及外匯政策建議
外承包工程 外匯管理一、案例情況A鐵路有限公司（發(fā)包方，以下簡稱為“A鐵路”）為實(shí)施新建老撾某鐵路工程施工（以下簡稱“項(xiàng)目”），接受境內(nèi)企業(yè)B國際集團(tuán)有限公司（承包方，以下簡稱為“B集團(tuán)”）施工投標(biāo)，雙方簽訂《施工總價(jià)承包工程合同》。B廣州工程局集團(tuán)有限公司（以下簡稱為“B廣州公司”）與B集團(tuán)簽訂《項(xiàng)目實(shí)施合作協(xié)議》，雙方進(jìn)行合作共同完成項(xiàng)目。由B集團(tuán)廣州公司在老撾成立項(xiàng)目經(jīng)理部（非獨(dú)立法人，以下簡稱為“B廣州公司老撾項(xiàng)目部”），負(fù)責(zé)具體施工。目前該項(xiàng)目正
時(shí)代金融 2019年4期2019-04-07
- 利率市場化對我國外匯管理的影響
則將會對我國外匯管理產(chǎn)生制約。外匯管理體制的變動，會影響我國利率市場化的進(jìn)程和發(fā)展?fàn)顩r，而國家利率與匯率之間的變化，則可以決定不同國家利率與外匯管理體制革新過程中的具體發(fā)展態(tài)勢。基于國家層面的利率管理體制革新與利率市場化改革進(jìn)行了密切的配合，對于建立和完善的外匯管理體制大有裨益。本文結(jié)合中國實(shí)際的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顟B(tài)，具體闡述了利率市場化改革的具體概況，并且綜合論述了利率市場化對我國外匯管理的具體影響。關(guān)鍵詞：利率市場化 外匯管理 影響探究引 言建立在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展
西部論叢 2019年7期2019-03-08
- 跨境電商交易發(fā)展現(xiàn)狀及外匯管理政策探析
些問題，其中外匯管理問題就是其中之一。面對外匯管理問題，應(yīng)從管理政策入手進(jìn)行分析。因此，本文以跨境電商交易發(fā)展現(xiàn)狀及外匯管理政策探析為題，對此方面內(nèi)容進(jìn)行了具體的探究，表述了自己的見解，以供參考。關(guān)鍵詞：跨境電商；交易現(xiàn)狀；外匯管理；管理政策近年來，我國的跨境電商市場規(guī)模不斷擴(kuò)大，這一新的市場主體，為我國經(jīng)濟(jì)市場注入了新的活力，增加了市場經(jīng)濟(jì)總值。但因?yàn)榭缇畴娚虒儆谛屡d行業(yè)，因此其在發(fā)展中還存在著眾多的問題。面對這樣的現(xiàn)狀，想要加快跨境電商行業(yè)的發(fā)展速度，
現(xiàn)代營銷·學(xué)苑版 2018年10期2018-12-24
- 跨國公司利潤轉(zhuǎn)移視角下的服務(wù)貿(mào)易外匯監(jiān)管難點(diǎn)與對策
服務(wù)貿(mào)易 外匯管理近年來，服務(wù)貿(mào)易快速發(fā)展，已經(jīng)成為全球經(jīng)濟(jì)增長的新動力和世界貿(mào)易競爭的關(guān)鍵點(diǎn)，服務(wù)貿(mào)易在國際貿(mào)易中的作用和影響力逐漸凸顯。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化，跨國公司已經(jīng)成為國際貿(mào)易的主要經(jīng)濟(jì)載體。為實(shí)現(xiàn)利益最大化，跨國公司可能通過各種方式進(jìn)行避稅或轉(zhuǎn)移資金?？鐕痉?wù)貿(mào)易利潤轉(zhuǎn)移問題引起越來越多的學(xué)者和政府部門的關(guān)注。一、跨國公司利用服務(wù)貿(mào)易渠道轉(zhuǎn)移利潤的主要方式（一）無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)移定價(jià)在國際貿(mào)易中，技術(shù)占領(lǐng)重要地位，無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓在跨國公司及其關(guān)聯(lián)
對外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù) 2018年11期2018-12-19
- 外匯管理領(lǐng)域大數(shù)據(jù)分析的運(yùn)用探討
的發(fā)展變化，外匯管理領(lǐng)域的方式和理念就必須更新，外匯管理領(lǐng)域的制度和體系就必須完善，大數(shù)據(jù)分析在外匯管理的運(yùn)用的需求就更加迫切。本文從大數(shù)據(jù)出發(fā)，具體分析外匯管理的現(xiàn)狀、存在的問題，以及提出可實(shí)行的方法與建議，真正探討外匯管理領(lǐng)域大數(shù)據(jù)分析的具體運(yùn)用。關(guān)鍵詞：外匯管理；大數(shù)據(jù)；運(yùn)用改革開放以來，我國外匯儲備總量不斷上升，外匯信息更是呈現(xiàn)指數(shù)增長，它以海量的信息，高增長率和多樣化為特點(diǎn)，傳統(tǒng)的處理模式難以對其進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，大數(shù)據(jù)分析在此應(yīng)運(yùn)而生，大數(shù)據(jù)時(shí)代的
現(xiàn)代營銷·學(xué)苑版 2018年9期2018-12-12
- 關(guān)于審慎監(jiān)管框架下的外匯管理實(shí)踐與探討
，以確保我國外匯管理框架的完善化發(fā)展。關(guān)鍵詞：審慎；監(jiān)管；外匯管理；實(shí)踐一、我國跨境資金流動監(jiān)管現(xiàn)狀我國在早期就已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了兌換，其中的資本項(xiàng)目可兌換也已經(jīng)進(jìn)入了擴(kuò)展階段，其跨境的收支差異較大，跨境資金內(nèi)的流動現(xiàn)象更為明顯。對于跨境資金的流出渠道。直接投資，是在現(xiàn)有的管理政策下，實(shí)施股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作，并根據(jù)商業(yè)原則對其自主約定，以達(dá)到股權(quán)轉(zhuǎn)讓的批復(fù)。同時(shí)，稅務(wù)部門還需要根據(jù)其征稅自主對價(jià)，但是，其缺乏外部約束機(jī)制，各個(gè)方面虛增對價(jià)款，將使跨境資金流出。對于境外直
中國集體經(jīng)濟(jì) 2018年34期2018-12-10
- 經(jīng)濟(jì)危機(jī)下外匯制度選擇的作用分析
際經(jīng)濟(jì)危機(jī) 外匯管理 匯率中圖分類號：D922.29 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2018.08.269一、國際經(jīng)濟(jì)危機(jī)對我國的影響經(jīng)濟(jì)全球化背景下，國際間貿(mào)易、金融甚至政治上的聯(lián)系都顯得更加緊密，互相拉動經(jīng)濟(jì)發(fā)展、開拓市場的同時(shí)，外部經(jīng)濟(jì)的危機(jī)也對內(nèi)部經(jīng)濟(jì)造成著沖擊，所造成的影響也越來越重大。（一）國際經(jīng)濟(jì)危機(jī)的傳導(dǎo)渠道對于外部沖擊的傳導(dǎo)渠道，國內(nèi)外學(xué)者大多認(rèn)可至少存在國際貿(mào)易和金融市場兩條渠道。即當(dāng)經(jīng)濟(jì)危
法制與社會 2018年24期2018-12-05
- 基于當(dāng)前支持出口企業(yè)發(fā)展的金融外匯環(huán)境研究
融外匯環(huán)境；外匯管理隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，出現(xiàn)大量的國際交易，而在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中，由于受到多種不確定因素的影響，使出口貿(mào)易受到了阻礙，出口企業(yè)的金融外匯環(huán)境更加惡劣。在這樣的情況下，需要通過合理有效的措施，來解決這一問題，需要頂住壓力，對國內(nèi)外的市場需求進(jìn)行擴(kuò)大。從我國金融外匯市場入手，提升我國企業(yè)的核心競爭能力，從根本上構(gòu)建良好的國內(nèi)企業(yè)金融外匯環(huán)境。本文針對基于當(dāng)前支持出口企業(yè)發(fā)展的金融外匯環(huán)境進(jìn)行深入分析。1 當(dāng)前出口企業(yè)發(fā)展的金融外匯環(huán)境現(xiàn)狀最近
卷宗 2018年33期2018-11-23
- 外匯管理體制改革與外匯主體監(jiān)管模式構(gòu)建
金流動趨勢，外匯管理領(lǐng)域的重點(diǎn)落在了加強(qiáng)政策研究制定及業(yè)務(wù)系統(tǒng)完善上。目前，我國外匯管理已經(jīng)形成了比較完備的監(jiān)督管理制度與監(jiān)管體系，對促進(jìn)跨境投融資便利化、維護(hù)涉外經(jīng)濟(jì)有序發(fā)展、防范跨境資金流動風(fēng)險(xiǎn)方面發(fā)揮了重要作用。但同時(shí)，管理制度與體系存在監(jiān)管成本較高、對異常交易定位準(zhǔn)確性不夠等問題。文章分析了現(xiàn)階段外匯管理現(xiàn)狀與存在的問題，提出了完善外匯管理、進(jìn)一步推進(jìn)主體監(jiān)管的思路、策略與方法?！娟P(guān)鍵詞】外匯管理；改革；主體監(jiān)管；策略中國經(jīng)濟(jì)的騰飛，為世界經(jīng)濟(jì)的快
中國經(jīng)貿(mào) 2018年19期2018-11-15
- 商業(yè)銀行經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)事前管理方式研究
要：隨著我國外匯管理改革步伐的日益加快，外匯管理工作在穩(wěn)中求進(jìn)、不斷完善原有行政監(jiān)督管理框架的同時(shí)，將簡政放權(quán)向縱深推進(jìn)，積極探索構(gòu)建外匯市場自律機(jī)制，將越來越多的一線業(yè)務(wù)管理責(zé)任交予銀行機(jī)構(gòu)，要求商業(yè)銀行按照“展業(yè)三原則”審慎辦理外匯業(yè)務(wù)，“將銀行挺在一線”逐步實(shí)現(xiàn)由“他律”模式到“他律+自律”模式的轉(zhuǎn)變。本文結(jié)合國內(nèi)銀行外匯管理中存在的現(xiàn)實(shí)問題，通過對現(xiàn)行外匯監(jiān)管模式下商業(yè)銀行經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理現(xiàn)狀進(jìn)行剖析，以期為經(jīng)常項(xiàng)目下“將銀行挺在一線”工作要求
西部金融 2018年5期2018-10-18
- 新形勢下外匯管理最優(yōu)處罰機(jī)制研究
】近年來，在外匯管理工作中，防范跨境資金流動風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)越來越重，重要的工作手段之一就是加大對外匯領(lǐng)域違法違規(guī)的打擊力度，強(qiáng)化震懾作用。在新形勢下，涉外主體違規(guī)行為出現(xiàn)新趨勢、新特點(diǎn)，現(xiàn)行外匯處罰也存在一定的局限性。本文通過分析局限，提出改善建議，并嘗試構(gòu)建多層次的外匯處罰框架?！娟P(guān)鍵詞】新形勢 外匯管理 處罰隨著國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢及跨境資金流動形勢的日益復(fù)雜化，外匯管理在不斷完善自身改革的過程中，既需要堅(jiān)持貿(mào)易投資自由化、便利化，持續(xù)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，更需要防范跨
時(shí)代金融 2018年23期2018-10-09
- 關(guān)于構(gòu)建外匯管理大數(shù)據(jù)平臺研究
態(tài)勢。因此，外匯管理部門開展的各類專項(xiàng)調(diào)查或檢查對大數(shù)據(jù)的分析應(yīng)用依賴也愈加強(qiáng)烈。在大數(shù)據(jù)視角下，外匯管理部門應(yīng)順新時(shí)代要求，正確認(rèn)識大數(shù)據(jù)分析的核心理論，綜合運(yùn)用數(shù)據(jù)發(fā)掘技術(shù)，利用現(xiàn)有外匯數(shù)據(jù)資源，開展外匯管理大數(shù)據(jù)分析，并依托外匯跨境資金監(jiān)測分析平臺，提升外匯管理的針對性和有效性?！碴P(guān)鍵詞〕 外匯管理 大數(shù)據(jù) 模型構(gòu)建一、外匯管理大數(shù)據(jù)應(yīng)用的內(nèi)涵與特點(diǎn)（一）外匯管理大數(shù)據(jù)應(yīng)用的內(nèi)涵從目前情況看，在外匯管理工作中，利用大數(shù)據(jù)平臺開展外匯管理研究和檢查分析
遼寧經(jīng)濟(jì) 2018年9期2018-09-10
- 外匯管理合規(guī)性下民營企業(yè)境外并購的現(xiàn)狀問題研究
對。關(guān)鍵詞：外匯管理 合規(guī)性 民營企業(yè) 海外并購 現(xiàn)狀與問題中圖分類號：F832.6 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：2096-0298（2018）07（a）-092-031 我國民營企業(yè)境外并購的動因伴隨著經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)程和中國“一帶一路”倡議的力推，我國企業(yè)通過“走出去”并購海外優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的交易數(shù)量大幅攀升。在這種背景下，我國企業(yè)海外并購規(guī)模從2013年的680美元增加到2016年的2209億美元，實(shí)現(xiàn)了約3倍的增幅，如圖1所示。境外并購對企業(yè)來說能夠獲得國外
中國商論 2018年19期2018-09-10
- 提高外匯信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量的建議
文在分析影響外匯管理信息系統(tǒng)開展非現(xiàn)場審計(jì)因素的基礎(chǔ)上，提出提高外匯信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量的建議。[關(guān)鍵詞]外匯管理 信息系統(tǒng) 非現(xiàn)場審計(jì) 數(shù)據(jù)質(zhì)量隨著外匯管理“五個(gè)轉(zhuǎn)變”工作要求和目標(biāo)的進(jìn)一步深化，管理方式方法的轉(zhuǎn)變對各類信息系統(tǒng)的依賴程度越來越高。內(nèi)部審計(jì)部門按照一定規(guī)程開展系統(tǒng)運(yùn)用情況非現(xiàn)場審計(jì)，對提高外匯管理水平具有非常重要的意義。一、影響外匯管理信息系統(tǒng)開展非現(xiàn)場審計(jì)的因素（一）外匯信息系統(tǒng)存在數(shù)據(jù)質(zhì)量問題1.外匯賬戶管理系統(tǒng)部分基礎(chǔ)數(shù)據(jù)缺失，并且存在
中國內(nèi)部審計(jì) 2018年7期2018-09-10
- 本外幣跨境資金協(xié)同監(jiān)管存在的問題及建議
幣；外匯局；外匯管理；跨境資金隨著人民幣在國際上的地位不斷提高，這也將有助于促進(jìn)我國對外貿(mào)易穩(wěn)步增長，增強(qiáng)我國的經(jīng)濟(jì)全球化的適應(yīng)能力，降低企業(yè)匯率方面的風(fēng)險(xiǎn)性，此外人民幣還具備本位幣以及國際貨幣兩種職能。但由于跨境人民幣的數(shù)額總增長迅速，加之國內(nèi)對于跨境人民幣和外匯資金的政策寬松度、監(jiān)管方式、監(jiān)管主體等有所不同，使得本外幣協(xié)同監(jiān)測管理面臨新的形勢。因此，如何統(tǒng)籌本外幣監(jiān)管政策，既保證外匯管理政策的有效性，又能促進(jìn)跨境人民幣業(yè)務(wù)的發(fā)展，有效防范異?？缇迟Y本流
卷宗 2018年4期2018-05-08
- 外匯管理支持山西省涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展的路徑選擇
【摘 要】 外匯管理與涉外經(jīng)濟(jì)息息相關(guān)，外匯管理對涉外經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)快速發(fā)展起著重要的作用，但在中西部涉外經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，外匯金融的支持作用難以得到充分有效發(fā)揮。本文以山西省為例，從分析涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀入手，剖析了外匯金融在支持涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中面臨的問題與困難，并提出建議?！娟P(guān)鍵詞】 外匯管理 涉外經(jīng)濟(jì) 路徑一、山西外向型經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀及特點(diǎn)山西省屬中部地區(qū)，是全國能源重化工基地之一，擁有豐富的礦產(chǎn)資源，除得天獨(dú)厚的煤炭資源外，黑色金屬、有色金屬和其他非金屬
大經(jīng)貿(mào) 2018年10期2018-01-28
- 優(yōu)化外匯行政處罰執(zhí)行的思考
。【關(guān)鍵詞】外匯管理 行政處罰 執(zhí)行效果近年來，隨著我國涉外經(jīng)濟(jì)日益活躍，外匯管理部門查處違法案件的力度也逐年加強(qiáng)，確保了外匯市場的正常秩序。以罰款為主的外匯行政處罰執(zhí)行，畢竟只能體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)部分的震懾力，如何全面提升外匯處罰的執(zhí)行效能，仍是擺在基層外匯執(zhí)法者面前的一道難題。一、基層外匯行政處罰執(zhí)行現(xiàn)狀（一）罰款處罰執(zhí)行為主要執(zhí)行內(nèi)容，非罰款處罰執(zhí)行較少《中華人民共和國外匯管理條例》第七章法律責(zé)任規(guī)定的11條違規(guī)行為處罰條款中均涉及對違規(guī)行為處以罰款的規(guī)定，而
時(shí)代金融 2017年35期2018-01-22
- 淺談第三方支付機(jī)構(gòu)跨境收付外匯管理
以第三方支付外匯管理為切入點(diǎn)，積極探索第跨境電商務(wù)外匯管理問題?！娟P(guān)鍵詞】跨境電商；第三方支付機(jī)構(gòu)；外匯管理一、引言隨著經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)的迅速發(fā)展，國內(nèi)消費(fèi)者對生活品質(zhì)越來越注重，龐大的中產(chǎn)階級消費(fèi)群體對海外奢侈品、高品質(zhì)食品、母嬰用品、美妝用品等有強(qiáng)大的進(jìn)口需求。但國內(nèi)外商品質(zhì)量和價(jià)格存在較大差異，海代、海淘迅速發(fā)展起來。另外，國家積極鼓勵(lì)發(fā)展外貿(mào)新業(yè)態(tài)，省市地方政府憑借各地優(yōu)勢，積極支持跨境電商業(yè)務(wù)發(fā)展，在資金、政策上給予扶持，在技術(shù)、物流、管理配套上輔
中國經(jīng)貿(mào) 2017年21期2017-11-14
- 境內(nèi)個(gè)人對外投資存在的問題及對策建議
序開放是隨著外匯管理的改革的深入而進(jìn)行的。開展境內(nèi)個(gè)人對外投資.充分利用國內(nèi)外兩個(gè)市場進(jìn)行資源配置，進(jìn)而加大境內(nèi)個(gè)人對外投資外匯管理，是當(dāng)前的重點(diǎn)課題。尤其是境內(nèi)個(gè)人對外投資政策的放開帶來了一系列的問題需要引起關(guān)注。本文就從境內(nèi)個(gè)人對外投資存在的問題入手進(jìn)行分析，境內(nèi)個(gè)人對外投資現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，分析境內(nèi)個(gè)人對外投資的可行性及應(yīng)遵循的原則，深入探討境內(nèi)個(gè)人對外投資中出現(xiàn)的問題，并依據(jù)問題提出相應(yīng)的解決對策?！娟P(guān)鍵詞】 外匯管理 境外投資 對策建議改革開放以來，隨
大經(jīng)貿(mào) 2017年9期2017-10-30
- 對完善我國資本項(xiàng)目事中事后監(jiān)管的思考
議。關(guān)鍵詞：外匯管理；資本項(xiàng)目；事中事后；監(jiān)管中圖分類號：F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B 文章編號：1674-0017-2017（7）-0088-03隨著我國外匯管理體制簡政放權(quán)的穩(wěn)步推進(jìn)，資本項(xiàng)目可兌換進(jìn)程持續(xù)加速，目前除個(gè)別領(lǐng)域外，我國資本項(xiàng)目外匯交易已基礎(chǔ)實(shí)現(xiàn)了可兌換，資本項(xiàng)目外匯管理的工作重心也由事前審批轉(zhuǎn)向事中事后監(jiān)管。資本項(xiàng)目事中事后監(jiān)管旨在有效防范和有力管控資本項(xiàng)目跨境資金風(fēng)險(xiǎn)，通過便利化的管理服務(wù)體系支持資本項(xiàng)下涉外實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。因此在資本項(xiàng)
西部金融 2017年7期2017-10-25
- “一帶一路”下企業(yè)走出去與中國外匯匯出制度的關(guān)系分析
企業(yè)走出去；外匯管理；外匯匯出當(dāng)前中國順應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化的大勢，于2013年開始提出并逐步推動實(shí)施共建“絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶”和“21世紀(jì)海上絲綢之路”（下稱“一帶一路”）的重大倡議。共建“一帶一路”旨在促進(jìn)沿線各國經(jīng)濟(jì)繁榮與區(qū)域經(jīng)濟(jì)合作，有利于更多企業(yè)參與到沿線國家建設(shè)，提升跨境貿(mào)易和投資的便利化水平，推動資本項(xiàng)目可兌換，便利中國企業(yè)“走出去”。1 “一帶一路”倡議下鼓勵(lì)對外合作與企業(yè)走出去1.1 法規(guī)政策規(guī)定2015年3月我國官方公布了 “一帶一路”沿線的范圍，
卷宗 2017年3期2017-10-21
- 外匯管理中”關(guān)聯(lián)關(guān)系”概念不明確的影響及建議
要】目前，外匯管理中的關(guān)聯(lián)交易一直是外匯管理的難點(diǎn)和重點(diǎn)，也是異常資金流動的主要渠道，但因政策中對“關(guān)聯(lián)關(guān)系”概念規(guī)定不甚明確，從而對外匯管理政策的制定、執(zhí)行和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)方面產(chǎn)生一定的負(fù)面影響。因而建議對“關(guān)聯(lián)關(guān)系”概念進(jìn)行深入分析，并根據(jù)外匯管理的特點(diǎn)，對外匯管理政策中的“關(guān)聯(lián)關(guān)系”概念給予明確?！娟P(guān)鍵詞】外匯管理；關(guān)聯(lián)關(guān)系；問題建議一、“關(guān)聯(lián)關(guān)系”的概念1.外匯管理政策中”關(guān)聯(lián)關(guān)系”概念的情況主要分為以下兩種：（1）部分政策雖有表述但較概括，沒有詳細(xì)的
中國經(jīng)貿(mào) 2017年18期2017-10-16
- 試論風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)在外匯管理中的運(yùn)用
念和方法。在外匯管理內(nèi)部審計(jì)面臨的挑戰(zhàn)背景下，建議外匯管理中運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)理念要實(shí)務(wù)運(yùn)用，實(shí)踐推動；加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)；加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)。關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向 內(nèi)部審計(jì) 外匯管理風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)是指在審計(jì)過程中審計(jì)人員堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)識別、分析、評估為導(dǎo)向，采用量化分析的方法，評價(jià)審計(jì)對象風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部控制和管理效益，并根據(jù)審計(jì)結(jié)果提出建設(shè)性意見，協(xié)助降低風(fēng)險(xiǎn)，提高效率。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)作為一種重要審計(jì)理念和方法，受到各行業(yè)的普遍關(guān)注。在外匯管理理念和方式“五個(gè)轉(zhuǎn)變”背
消費(fèi)導(dǎo)刊 2016年6期2017-08-15
- 全口徑跨境貿(mào)易結(jié)算和融資審慎管理政策探討
：跨境貿(mào)易；外匯管理；跨境人民幣政策中圖分類號：F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B 文章編號：1674-0017-2017（5）-0070-04一、研究背景及文獻(xiàn)綜述跨境貿(mào)易項(xiàng)下資金流動影響著國際收支平衡、人民幣匯率均衡和金融市場穩(wěn)定。近年來，隨著人民幣可兌換、國際化和利率市場化的不斷推進(jìn)，境內(nèi)外金融市場聯(lián)動性增強(qiáng)，金融機(jī)構(gòu)跨境業(yè)務(wù)創(chuàng)新和非金融主體財(cái)務(wù)運(yùn)作手段翻新的速度明顯加快，一些不法主體甚至通過虛構(gòu)貿(mào)易背景、虛假貿(mào)易融資等手段進(jìn)行非法套匯、套利、套補(bǔ)貼及避稅
西部金融 2017年5期2017-07-27
- 關(guān)于銀行履行外匯展業(yè)三原則的淺談
則頻繁出現(xiàn)在外匯管理條文中，現(xiàn)已成為外匯管理熱詞。這既是我國外匯監(jiān)管方式從規(guī)則監(jiān)管向原則監(jiān)管的積極探索，也是對銀行從形式性審核上升到實(shí)質(zhì)性審核的進(jìn)步。從近3年來的實(shí)踐效果來看，展業(yè)三原則不僅彌補(bǔ)了單純地依靠外匯局規(guī)則監(jiān)管帶來的剛性有余、彈性不足的缺陷，也激發(fā)了銀行對外匯復(fù)雜業(yè)務(wù)積極創(chuàng)新的手段和動力，有效提升了銀行辦理外匯業(yè)務(wù)的效率、提高自身經(jīng)營業(yè)績。但銀行在如何有效履行真實(shí)性審核義務(wù)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控方面依然存在諸多問題，需要我們重視并積極探索加以解決。關(guān)鍵詞
現(xiàn)代營銷·學(xué)苑版 2017年4期2017-07-12